Cik liels ir īpašuma atskaitījums? Nodokļu atlaides - naudu atdodam no valsts

Daudzu sapnis ir iegādāties māju. Un, ja tas piepildās, pilsonis sāk ienirt nodokļu papīros, jo nesaprot savas tiesības un pienākumus.

Cienījamie lasītāji! Rakstā ir runāts par tipiskiem juridisku problēmu risināšanas veidiem, taču katrs gadījums ir individuāls. Ja vēlaties uzzināt, kā atrisināt tieši savu problēmu- sazinieties ar konsultantu:

PIETEIKUMU UN ZVANU TIEK PIEŅEMTI 24/7 un 7 dienas nedēļā.

Tas ir ātri un PAR BRĪVU!

Bet, iegādājoties nekustamo īpašumu, katra privātpersona var atdot daļu no līdzekļiem, ko valsts ietur kā ienākuma nodokli.

Kas ir īpašuma atskaitījums un kādas ir tā piemērošanas iezīmes?

Kas jums jāzina

Kā noteikt maksimālo atskaitījuma summu? Kam pienākas īpašuma atskaitījums un kam šāds pabalsts nepienākas? Ko par to saka Krievijas Federācijas tiesību akti?

Kas nevar dabūt

Ir vērts nekavējoties norādīt uz Krievijas pilsoņiem, kuri, pērkot dzīvokli vai māju, var nerēķināties ar īpašuma atskaitījumiem. Šis:

  • bērns, kurš ir jaunāks par 18 gadiem;
  • students, pat strādājošs, ja viņš nav oficiāli nodarbināts;
  • pensionārs, kurš saņem tikai pensiju, tas ir, neturpina strādāt un saņemt ienākumus, kas tiek aplikti ar nodokli;
  • individuālais uzņēmējs;
  • vienība;
  • persona, kas nestrādā (ja atrodas grūtniecības un dzemdību atvaļinājumā, reģistrēta nodarbinātības centrā utt.);
  • persona, kurai ir izpeļņa, bet tā nav apliekama ar 13% nodokli;
  • mājokļa īpašnieks, kurš to iegādājies no personas, ar kuru viņš ir saistīts (bērns, laulātais, tēvs/māte, vecmāmiņa/vectēvs, brālis/māsa, svainis, aizbildnis vai aizbilstamais);
  • fiziska persona, kas nav Krievijas Federācijas rezidents, tas ir, pēdējā gada laikā ir bijusi Krievijas teritorijā mazāk nekā 183 dienas;
  • persona, kurai nav īpašumtiesību faktu apliecinoša izziņas, kuru izsniedz reģistrācijas palāta;
  • nekustamā īpašuma īpašnieks, kurš iegādājās mājokli uz darba devēju rēķina vai ar Krievijas Federācijas budžeta līdzekļu palīdzību;
  • ja atskaitījums saņemts agrāk un pilnībā izmantots.

Kas attiecas uz nekustamo īpašumu

Nekustamais īpašums, ko var iegādāties ar atskaitījumu, ietver:

  1. Dzīvojamā ēka, dzīvoklis vai daļa tajos.
  2. Zemes gabals (vai daļa), uz kura atrodas pērkamais mājoklis (vai tā daļa).
  3. Zemes gabals vai tā daļa, kas tiek iegādāta dzīvojamās ēkas celtniecībai.

Pabalstu var izmantot arī, atmaksājot procentus par kredītu, kas saņemts mājokļa iegādei vai tā būvniecības būvdarbu veikšanai.

Tas attiecas arī uz procentiem par aizdevumu, kas saņemts no Krievijas bankas, lai refinansētu kredītu būvniecības darbiem vai nekustamā īpašuma iegādei.

Normatīvā bāze

Īpašuma atskaitījums tiek veikts saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 1.punkta 3.4.apakšpunktu.

Kopš 2013. gada likumā ir veikti grozījumi (), kas attiecas uz īpašumu, kas iegūts pēc izmaiņu stāšanās spēkā.

Attiecībā uz nekustamo īpašumu, kas iegādāts līdz 2014. gada 1. janvārim, tiek piemēroti noteikumi, kas bija spēkā pirkšanas-pārdošanas darījuma veikšanas brīdī ().

Atskaitījums ir iespējams mājokļa iegādes izdevumu apmērā (220. panta 1. punkta 3. apakšpunkts), bet ne vairāk kā divus miljonus rubļu (220. panta 3. punkta 1. apakšpunkts). Ja ņemat hipotekāro kredītu, tad līdz 3 miljoniem rubļu. (220. panta 4. punkts).

Izmaksas ir tās, kuru mērķis ir:

  • dzīvojamā nekustamā īpašuma iegādei;
  • būvmateriālu iegādei;
  • apmaksāt pakalpojumus uzņēmumiem, kas nodarbojas ar telpu apdari, mājas projekta izstrādi vai gatavošanos apdares darbu organizēšanai;
  • apmaksāt pakalpojumus būvniecības uzņēmumiem;
  • darbam pie komunikāciju pieslēgšanas (gāzes vadi, elektrotīkli, kanalizācija u.c.).

Vienīgais “Bet” ir tāds, ka šādas izmaksas tiks pieņemtas atskaitījumos, ja līgumā būs informācija par nepieciešamību pabeigt iegādāto māju (220.panta 3.punkta 5.apakšpunkts).

Ieturējumu var veikt arī vecāks, ja iegādātā māja reģistrēta uz bērna, kurš ir jaunāks par 18 gadiem, vārda (220. panta 6. punkts). Tad bērnam, iegādājoties mājokli, ir tiesības turpmāk saņemt sev atskaitījumu.

Nekustamā īpašuma nodokļa atlaide 2019. gadā

Valdība ir veikusi dažus grozījumus likumdošanā. Kādi likumi šogad attiecas uz atskaitījumiem, iegādājoties dzīvojamo telpu? Kādi sertifikāti ir jāsavāc un kā apstrādāt atgriešanos?

Kad jāiesniedz dokumenti

Ja nekustamais īpašums iegādāts 2019. gadā, tad privātpersona var pieteikties uz atskaitījumu kārtējā taksācijas periodā. Konkrēti datumi nav noteikti. Atmaksas summa tiks izmaksāta no nākamā gada sākuma.

Lai atgrieztu līdzekļus no iegādātā mājokļa, jums jāsazinās ar nodokļu iestādi. Tur jums tiks izsniegts sertifikāts, kas apstiprinās jūsu tiesības uz atskaitījumu.

Procedūra ir šāda:

  1. Pieprasījums izsniegt paziņojumu tiek iesniegts nodokļu inspekcijas pārstāvim.
  2. Inspektoram ir 1 mēnesis, lai izskatītu apelāciju.
  3. Ja tiesības uz atskaitījumu tiek apstiprinātas, tad nodokļu maksātājs saņem pilnvarojuma dokumentus ar tā uzņēmuma nosaukumu, kurā viņš reģistrēts.
  4. Pēc tam šis sertifikāts tiks izsniegts darba devējiem.
  5. Vadība neieturēs nodokli no algas, kamēr nebūs samaksāta visa atskaitījuma summa (260 tūkstoši rubļu). Nodokļa atlaide var tikt nodrošināta arī par dzīvokļa iegādi vienā reizē, tas ir, tiks veikts pārskaitījums uz pretendenta bankas kontu.

Nākamā gada sākumā atkal jāiesniedz dokumenti pabalsta saņemšanai, pretējā gadījumā neizmantotā atskaitījuma atlikums par iegādāto mājokli netiks atmaksāti.

Uz kādu laiku (noilgums)

Persona jebkurā laikā var pieteikties uz atskaitījumu. Bet ienākuma nodokļa summu atmaksas noilgums ir 3 gadi. Tas ir, nodokļa atlaide tiek atgriezta, pērkot dzīvokli uz 3 gadiem.

Piemēram, Simonovs P.R. Es nopirku dzīvokli jaunbūvē 2019. gadā. Viņš strādā un saņem ienākumus, kas tiek aplikti ar 13% nodokli.

Video: nodokļu atlaide, pērkot māju - kā no valsts saņemt līdz 650 000 rubļu

Ja nodokļu maksātājs nepieteiksies atmaksai uzreiz, bet 2019.gadā, viņš pārmaksāto nodokli varēs atdot 2019., 2019.gadā.

Kā uzzināt maksimālo summu

Maksimālā summa, kas piemērojama nodokļa bāzes samazināšanai, ir 2 000 000 rubļu. Ja nodokļu maksātājs izteiks vēlmi izmantot atskaitījumu, nodokļa maksātājs, kurš iegādājās īpašumu, varēs atmaksāt 13% no iztērētajiem līdzekļiem.

Piemēram, ja jūs iegādājāties dzīvojamo īpašumu par 1 000 000, tad summa, ko valsts jums atdos, ir 130 000 rubļu. Ja summa ir 2 000 000 rubļu, tad jums tiks atmaksāti 260 000 rubļu (13% no kopējām izmaksām).

Nosakot summu, ko var piemērot atskaitījumam, viņi ņem ne tikai paša objekta izmaksas, bet arī darbu vai materiālu iegādi, kuru saraksts ir ietverts noteikumos.

Šādā gadījumā līgumos jābūt informācijai par apdares trūkumu telpās, un telpas vēl nav piemērotas dzīvošanai. Galvenais ir savākt visus maksājuma dokumentus, kas apliecinās izdevumu esamību.

3-NDFL aizpildīšana

Lai pieteiktos nodokļu atskaitīšanai, aizpildiet to manuāli vai izmantojot programmu. Ja izvēlējāties otro iespēju, jums jāreģistrējas vienā no oficiālajām Federālā nodokļu dienesta vietnēm.

Pievienots arī dokuments, ko var paņemt no Jūsu darba vietas un dokumenti, kas apliecinās dzīvojamā nekustamā īpašuma iegādi (220.panta 3.punkta 7.apakšpunkts).

Bieži uzdotie jautājumi

Ir situācijas, kad ir grūti noteikt, kurš, kad un cik daudz var atdot līdzekļus no budžeta, ja mājoklis ir iegādāts. Vai ir veiktas kādas korekcijas attiecībā uz pensionāru tiesībām uz atskaitījumiem?

Vai var pretendēt uz naudas atmaksu, ja par dzīvokli nav maksāts no saviem līdzekļiem, bet, piemēram, ar maternitātes kapitālu? Kā ar dalīto īpašumtiesībām?

Mājokļa iegāde pensionāriem

Strādājošam pensionāram ir iespēja saņemt atskaitījumu par mājokli uz vispārējiem principiem. Bet kā ir ar cilvēku, kuram nav ar nodokli apliekamu ienākumu?

Video: kā saņemt nodokļu atskaitījumu, pērkot māju

Kopš 2012. gada pensionāriem ir tiesības izmantot tiesības uz atskaitījumu, pat ja viņi nestrādā. Viņi var pārnest atlikušo kompensācijas summu no iepriekšējiem gadiem (3 gadi). Tas ir iespējams, ja atskaitījums saņemts pirms nodokļu maksātāja pensionēšanās.

Ja pensionārs iegādājas nekustamo īpašumu pēc pensionēšanās (ne agrāk kā 2013. gadā), tad viņš var veikt nodokļa summas atmaksu par 2011.-2012. gadu, jo tajā laikā viņš strādāja un bija ar nodokli apliekami ienākumi.

Ja dzīvoklis iegādāts (piemēram, 2012. gadā) gadu pirms pensionēšanās (2013. gadā), tad atskaitījuma pārskaitīšana iespējama tikai uz diviem gadiem (2012., 2011.).

Ja divi īpašnieki ()

Gadās, ka dzīvoklis tika iegādāts par kopēju akciju cenu. Līdz 2013.gada beigām atskaitījumu varēja sadalīt starp īpašniekiem atbilstoši to īpašuma tiesību daļai (220.panta 1.punkta 2.apakšpunkts 25.punkts).

Maksimālais, ar ko nodokļu maksātāji varēja paļauties šajā gadījumā, bija 1 miljons rubļu (kopumā 2 000 000 par mājokli).

Kopš 2019. gada ir veiktas korekcijas, saskaņā ar kurām katrs no dalītajiem īpašniekiem var pieprasīt atskaitījumu summu 2 000 000 rubļu apmērā. Tajā pašā laikā tas nav atkarīgs no tā, kam ir cik daudz akcijas vērtības.

Bet, slēdzot darījumu starp radiniekiem, tiesību uz ieturējumiem nav. Personas (tās sauc par savstarpēji atkarīgām), kas pieder šai kategorijai:

  • laulātais;
  • tēvs Māte;
  • adoptētājs;
  • pilns/pusbrālis vai māsa;
  • aizbildnis;
  • palāta;
  • pilnvarnieks;
  • persona, kas atrodas aizbildnībā ().

Pirkums veikts ar maternitātes kapitālu

Īpašuma īpašnieks nevarēs veikt atskaitījumu, ja tas iegādāts, izmantojot maternitātes kapitāla līdzekļus (220. panta 5. punkts).

Bet, ja, iegādājoties nekustamo īpašumu, tika iztērēta sava nauda, ​​un maternitātes kapitāls ir tikai daļa no īpašuma izmaksām, tad nodokļu maksātājs var atgriezt nodokli no budžeta.

Šajā gadījumā aprēķins tiks veikts, neņemot vērā maternitātes fondus (220. panta 1. punkta 2. apakšpunkts). Piemēram, māja, kuras cena ir 2 000 000 rubļu, daļēji tika apmaksāta no pašu līdzekļiem un daļēji ar mātes kapitālu (400 000 rubļu). Piesakoties atskaitījumam, tiks ņemti 1 600 000 rubļu.

Kas ir nepieciešams, pārdodot nekustamo īpašumu?

Nodokļu maksātājam ir tiesības uz īpašuma atskaitījumu, pārdodot nekustamo īpašumu, jo viņš saņēma peļņu no pirkšanas un pārdošanas darījuma.

Atmaksas apmērs tiks noteikts atkarībā no tā, cik ilgi mājoklis bija privātpersonas īpašumā.

Ja jums pieder māja vai dzīvoklis mazāk nekā 3 gadus, tad izmēri ir šādi:

Tādā pašā gadījumā, ja īpašums ir bijis īpašumā ilgāk par 3 gadiem, tiks veikts atskaitījums pārdošanas laikā saņemto summu apmērā.

Video: atskaitījumi mājokļa iegādei deklarācijā 3-NDFL

Ja tiek pārdota māja, kas ir kopīpašumā, atskaitījums tiek sadalīts atkarībā no viņu dalītās līdzdalības vai saskaņā ar īpašnieku vienošanos. Atskaitījums tiek veikts par katru darījumu.

Pērkot nekustamo īpašumu otrreiz (atkārtoti)

Ņemot vērā to, ka lielākā daļa māju tiek iegādātas par izmaksām, kas ir mazākas par 2 miljoniem rubļu, varas iestādes ir veikušas grozījumus tiesību aktos. Iepriekš atskaitījumu varēja izmantot vienu reizi mūžā.

Izrādījās, ka daļa no atskaitījuma summas netika izmantota. Pircējam nācās gaidīt dārgāku darījumu vai atgriezt nelielu summu.

Kopš 2019. gada nodokļa atlaide ir kļuvusi atkārtoti izmantojama, pareizāk sakot, vienu atskaitījumu var izmantot vairākas reizes līdz summas pilnīgai atgriešanai.

Pabalsts nav piesaistīts konkrētam īpašumam, bet gan nodokļu maksātājam. 2 000 000 ir summa, ko var izmantot vienu reizi mūžā.

Bet, ja, iegādājoties nekustamo īpašumu, tas tika izmantots daļēji, tad nodokļa maksātājam ir tiesības pieteikties 2., 3.reizi (nākamajā pirkumā) līdz atskaitījuma pilnīgai piemērošanai.

Apskatīsim piemēru. Nikolajevs A.I. nopirka istabu par 1 200 000 rubļiem. Atmaksas summa:

Saskaņā ar Krievijas Federācijas likumdošanu, iegādājoties dzīvokli, māju vai zemi, jūs varat atgūt daļu naudas samaksātā ienākuma nodokļa apmērā. Šī nodokļa atlaide ir noteikta Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksā (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 220. pants), un tās mērķis ir nodrošināt pilsoņiem iespēju iegādāties vai uzlabot savu mājokli.

Tas ir, ja jūs oficiāli strādājat un maksājat ienākuma nodokli (visi algotie darbinieki to ieskaita budžetā) un iegādājāties dzīvokli vai māju, tad jūs varat atgriezt samaksāto ienākuma nodokli līdz 13% apmērā no dzīvokļa izmaksām. dzīvoklis/māja (papildus var atdot arī 13% hipotēkas procentus un dažus citus izdevumus).

Kādos gadījumos jūs varat saņemt īpašuma atskaitījumu?

Izmantojot īpašuma atskaitījumu, jūs varat atgriezt daļu no izdevumiem par:

  • tiešā veidā mājokļu iegāde un celtniecība(dzīvoklis, privātmāja, istaba, to daļas);
  • zemes iegūšana ar uz tās esošo dzīvojamo ēku vai dzīvojamās ēkas celtniecībai;
  • izdevumi par mērķkredītu procentu samaksu ( hipotekārie kredīti) mājokļa celtniecībai vai iegādei;
  • izdevumi, kas saistīti ar apdare/remonts mājoklis (ja tas tika iegādāts no attīstītāja bez apdares).

Atskaitīšana Nav nodrošināts:

Nodokļa atskaitījuma summa

Nodokļa summu, kuru varat atgūt, nosaka divi galvenie parametri: jūsu izdevumi, pērkot mājokli, un ienākuma nodoklis, kuru esat samaksājis.

1. piemērs: 2016. gadā Ivanovs A.A. Es nopirku dzīvokli par 2,5 miljoniem rubļu. Tajā pašā laikā 2016. gadā viņš nopelnīja 500 tūkstošus rubļu un samaksāja ienākuma nodokli 65 tūkstošus rubļu. Šajā gadījumā maksimālā summa, ko Ivanovs A.A. varēs atdot tas ir 2 miljoni x 13% = 260 tūkstoši rubļu. Bet tieši par 2016. gadu viņš varēs saņemt tikai 65 tūkstošus rubļu (un 195 tūkstoši paliks atdošanai nākamajos gados).

2. piemērs: 2016. gadā Vasiļjevs V.G. nopirka dzīvokli par 1 miljonu rubļu. 2018. gadā Vasiļjevs V.G. Uzzināju par nodokļu atlaides iespēju un nolēmu tai pieteikties. Kopumā Vasiļjevs var atdot 1 miljonu rubļu. x 13% = 130 tūkstoši rubļu. Ņemot vērā, ka Vasiļjevs 2016.-2018.gadā nopelnīja 400 tūkstošus rubļu. gadā un maksāja 52 tūkstošus rubļu. ienākuma nodoklis, tad 2019. gadā viņš varēs atdot: 52 tūkstošus rubļu. 2016. gadam 52 tūkstoši rubļu. par 2017. gadu un 26 tūkstoši rubļu. (atlikuma 130 tūkst.) par 2018.gadu.

Vienreizējas tiesības uz atskaitījumu

Pašlaik ierobežojumi tiek piemēroti šādi:

Mājoklim, kas iegādāts līdz 2014. gada 1. janvārim, jūs varat izmantot īpašuma atskaitījumu tikai vienu reizi savā dzīvē (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 27. punkts, 2. punkts, 1. punkts, 220. pants). Šajā gadījumā pirkuma cenai nav nozīmes. Pat ja jūs izmantojāt 10 tūkstošu rubļu atvilkumu, jūs nekad nevarēsit saņemt lielāku īpašuma atskaitījumu, iegādājoties māju.

Piemērs: 2013. gadā Saharovs A.T. iegādājās dzīvokli par 1 500 000 rubļu un pēc pirkuma izmantoja nodokļa atskaitījumu. 2018. gadā Saharovs A.T. atkal nopirka dzīvokli par 2 000 000 rubļiem. Viņš nevarēs saņemt atskaitījumu 500 000 rubļu apmērā līdz 2 000 000.

Iegādājoties mājokli pēc 2014. gada 1. janvāra(ja iepriekš neesat izmantojis atskaitījumu), īpašuma atskaitījumu var izmantot vairākas reizes, taču maksimālā atskaitījuma summa, ko varat saņemt par visu mūžu (neskaitot hipotēkas procentus), arī šajā gadījumā ir stingri ierobežota līdz 2 000 000 rubļu. . (260 tūkstoši rubļu jāatdod).

Piemērs: 2018. gada sākumā Gusevs A.K. nopirka dzīvokli par 1 700 000 rubļu. 2018. gada septembrī viņš arī iegādājās istabu par 500 000 rubļu. 2018. gada beigās (2019. gadā) Gusevs A.K. varēs pieteikties uz atskaitījumu 2 000 000 rubļu apmērā: 1 700 000 par dzīvokli un saņemt 300 000 rubļu par istabu.

Piezīme: Ja par mājokli, kas iegādāts līdz 2014. gada 1. janvārim, saņēmāt tikai pamata atskaitījumu, tad, iegādājoties jaunu mājokli ar hipotēku, varat saņemt procentu nodokļa atlaidi. Vairāk par šo iespēju varat lasīt mūsu rakstā -

Vairāk par īpašuma atskaitījuma saņemšanas ierobežojumiem varat uzzināt rakstā: Vienreizējs īpašuma atskaitījums, iegādājoties dzīvokli/māju.

Kā saņemt atskaitījumu?

Ieturējuma iegūšanas procesu var vienkāršot, izmantojot mūsu pakalpojumu. Viņš palīdzēs 15-20 minūšu laikā sagatavot 3-NDFL deklarāciju un citus atskaitījumu dokumentus, kā arī sniegs detalizētus norādījumus par dokumentu iesniegšanu nodokļu iestādēm. Ja, strādājot ar dienestu, rodas kādi jautājumi, profesionāli juristi ar prieku sniegs padomu.

Kādi dokumenti ir nepieciešami?

Lai pieteiktos nodokļu atlaidei, jums būs nepieciešams:

  • identifikācijas dokuments;
  • deklarācija 3-NDFL un pieteikums nodokļu atmaksai;
  • dokumenti, kas apliecina jūsu izdevumus;
  • dokumenti, kas apliecina nomaksāto ienākuma nodokli (2-NDFL izziņa).

Kad jāiesniedz dokumenti un par kādu periodu es varu saņemt nodokļu atmaksu?

Jūs varat atgriezt naudu saskaņā ar īpašuma atskaitījumiem, sākot ar gadu, kurā esat jūsu rokās:

  • maksājuma dokumenti, apliecinot izdevumus, kas radušies dzīvokļa/mājas/gabala iegādei;
  • dokumentācija, mājokļa īpašumtiesību apliecinājums: Vienotā valsts nekustamo īpašumu reģistra izraksts (īpašumtiesību reģistrācijas apliecība), pērkot dzīvokli saskaņā ar pirkuma-pārdošanas līgumu vai pieņemšanas aktu, pērkot mājokli saskaņā ar līdzdalības līgumu pamatkapitālā.

Ja esat iegādājies dzīvokli agrāk un uzreiz nepieteicāties atskaitījumam, tad to varat izdarīt tagad (atturējuma saņemšanas laikam nav ierobežojumu). Vienīgais, ka ienākuma nodokli var atgriezt ne vairāk kā par pēdējiem trim gadiem. Piemēram, ja iegādājāties dzīvokli 2016. gadā un nolēmāt pieteikties uz atskaitījumu 2019. gadā, tad varēsiet atgūt nodokli par 2018., 2017. un 2016. gadu (sīkāka informācija par to, kad un par kuriem gadiem varēsiet saņemt nodokļu atmaksu var atrast mūsu rakstā: Kad un par kādiem gadiem man jāpiesakās īpašuma atskaitīšanai, pērkot mājokli?

Visa īpašuma atskaitījuma atlikums tiek pārnests uz nākamo gadu. Tas ir, jūs varat atgriezt ienākuma nodokļus vairāku gadu laikā, līdz jūs “iztērēsit visu summu” (sk.).

Visa atskaitījuma iegūšanas procedūra parasti ilgst no diviem līdz četriem mēnešiem (lielāko daļu laika pavada jūsu dokumentu pārbaude nodokļu inspekcijā).

Tomēr 2014. gadā izskatāmā jautājuma juridiskā puse tika paplašināta ar 2013. gada 23. jūlija likumu N 212-FZ. Ieturējumu saņemšanas kārtībā par mājokli, uz kuru tiesības radušās pēc 2014. gada, ir noteiktas izmaiņas, nekā tad, ja par īpašnieku kļūtu 2013. gadā.

Jāņem vērā, ka nekustamā īpašuma iegādes gads ir datums uz dokumenta - Vienotā valsts reģistra izraksts vai izziņa (pirkšana un pārdošana), pieņemšanas akts (kopēja būvniecība).

1. piemērs. Jaroslavcevs D.V. 2012. gadā noslēdza līgumu ar attīstītāju. 2013.gadā parakstījis dzīvokļa nodošanas aktu. 2016. gadā pilsonis reģistrācijas iestādei iesniedza visus dokumentus un saņēma izrakstu no Vienotā valsts reģistra. Saskaņā ar kura gada noteikumiem Jaroslavcevs D.V. Vai varat rēķināties ar atskaitījumu?

Īpašnieks gala dokumentu saņēma pēc 2014.gada, taču, tā kā runa ir par jaunbūvi, tad tiesības radās jau nodošanas akta parakstīšanas brīdī. Tas nozīmē, ka kompensācijas apmērs jāaprēķina pēc vecajiem noteikumiem, un Jaroslavcevs 13% no veiktajiem izdevumiem atdos tikai vienu reizi, pat ja šī summa nesasniegs maksimālo summu.

Mēs rakstījām par to, kam ir tiesības saņemt atskaitījumu.

Nodokļu atmaksa, pērkot dzīvokli: maksimālā atmaksas summa

Pirmkārt, noskaidrosim, cik daudz jūs varat saņemt nodokļa atskaitījumu, pērkot dzīvokli. Likums nosaka maksimālo nekustamā īpašuma vērtību, par kuru var atdot daļu līdzekļu: 2 milj.

Šo vērtību reizinot ar 13%, tiek iegūta maksimālā ienākuma nodokļa atmaksas summa, iegādājoties dzīvokli, maksājot no valsts.

Maksimālā kompensācija = 2 miljoni rubļu. * 13% = 260 000 rub.

Atskaitījuma summa = īpašuma tirgus vērtība * 13%, bet ≤260 000 rub.

Parunāsim arī par to, cik maksā. Ierobežojiet dzīvokļa cenu līdz 2 miljoniem rubļu. saka, ka, ja mājokļa cena ir 5 vai 10 miljoni rubļu, tad maksimālā nodokļa atmaksa par dzīvokļa iegādi joprojām ir 260 000 rubļu.

Jūs varat uzzināt vairāk par to, kā atgriezt 13% no nodokļa, un lasīt par to, kā aprēķināt nodokļa atskaitījuma summu.

Aprēķinu iezīmes, pērkot ar hipotēku

Ja galvenajām mājokļa izmaksām ir tendence papildināt līdzekļus, tad hipotekārajos kredītos 2014. gada likums ievieš nodokļu atmaksas limitu.

Noskaidrosim, kāda ir maksimālā nodokļa atlaide, pērkot dzīvokli pirms Nodokļu kodeksa izmaiņām:

Hipotēkas atskaitījums = Pārmaksas summa * 13%, neierobežots.

Tagad uzzināsim, cik 13 procenti tiek atdoti, pērkot dzīvokli pēc izmaiņām nodokļu kodeksā:

Hipotēkas atskaitījums = Pārmaksājumu summa * 13%, ≤390 000 rubļu.

Tā kā aizdevumi bieži vien ir lieli un kompensācijas iespēja ir ierobežota, likums šeit nespēlēja mūsu rokās.

2. piemērs. Ģimene iegādājās dzīvokli par 6 000 000 rubļu. uz hipotēku. Aizņemto līdzekļu apjoms ir 2 800 000 RUB. Bankas pabalsts visā 10 gadu aizdevuma periodā ir 2 000 000. Kādu summu atdod 13 procentus, pērkot dzīvokli?

Jūs varat atgūt savu naudu no maksimālās mājokļa cenas, kas ir 2 miljoni rubļu. Tāpēc 6 miljonu rubļu vietā. Aprēķinos tiks iekļauta maksimālā pieļaujamā vērtība. Lielākā summa, no kuras tiek atdoti procenti par bankas līdzdalību, ir 3 000 000 rubļu. Līdz ar to kompensācijas iegūšanai tiks izmantota visa aizdevuma summa.

Nodokļa atmaksas apmēru mēs aprēķinām, iegādājoties dzīvokli: 2 000 000 + 2 800 000 = 4 800 000 - summa, no kuras tiks atgriezta kompensācija.

Maksimālā nodokļa atskaitījuma summa, iegādājoties dzīvokli = 4 800 000 * 13% = 624 000 rubļu, no kuriem 364 000 tiek atmaksāti bankas labā.

Vienā reizē var iegūt 260 000 rubļu, pat ja 2 miljoni vai daļa no tiem ir aizņemti līdzekļi, kā arī ar nosacījumu, ka ienākumi var nodrošināt nepieciešamo ienākuma nodokļa summu vienam, diviem vai trim gadiem. Taču procentu maksājumus par aizdevumiem var noformēt tikai tad, kad tie tiek samaksāti bankai, tas ir, visa aizdevuma termiņa laikā.

3. piemērs. Īpašums iegādāts 2013. gadā. Tirgus cena 8 500 000 rubļu, pārmaksa – 5 000 000 rubļu, aizņemtie līdzekļi – 6 500 000 rubļu. Kā šajā gadījumā tiek aprēķināts maksājums un no kādas summas var atdot 13 procentus no dzīvokļa iegādes?

Atskaitījums no cenas = 260 000 rubļu no 2 miljonu robežas.

Atskaitījums par aizdevumu = 5 000 000 * 13% = 650 000 rub.

Kopējās izmaksas = 910 000 rubļu.

Cik lielu nodokli var atmaksāt no dzīvokļa iegādes ar hipotēku? Par hipotēku fondiem jūs varat saņemt atskaitījumu tikai vienu reizi, pat ja atdeve ir mazāka par 390 000 RUR.

Lasiet par to, cik lielus procentus varat atgriezt no pirkuma uz hipotēku.

Vai ir iespējams saņemt atskaitījumu otrreiz?

Līdz 2014. gadam atskaitījums bija vienreizējs ieturējums. Tas ir, ja pabalsts ir vienāds ar, teiksim, 130 000 rubļu, tad personai vairs nav tiesību pieprasīt līdzekļus, neskatoties uz to, ka maksimālā nodokļa atlaide dzīvokļa iegādei nav izsmelta.

Ja tiesības radās pēc 2014. gada, koncepcija tiek ieviesta. Bet kā tas var būt, ja kompensāciju piešķir tikai vienu reizi mūžā?

Šobrīd, atdodot 130 000 rubļu, cilvēks var rēķināties ar pabalstiem, līdz tiek sasniegts maksimālais atskaitījums par dzīvokļa iegādi.

4. piemērs. Perepelkins Ivans Sergejevičs reģistrēja tiesības uz dzīvokli 2016. gadā. Īpašuma cena bija 1 500 000 rubļu. No kādas summas viņa gadījumā?

Maksimālā atskaitījuma summa, iegādājoties dzīvokli = 1 500 000 * 13% = 195 000 rubļu no šī konkrētā dzīvokļa.

Bet tā kā Ivanovs P.S. nav izsmēlis savu 260 000 rubļu limitu, tad par turpmāko nekustamo īpašumu var atdot vēl 65 000 rubļu, atkārtoti piesakot pabalstu.

Izmantojot pabalstu, jūs varat atgriezt 260 000 rubļu, pērkot dzīvokli skaidrā naudā un 390 000 par hipotēku. Šie līdzekļi tiks izsniegti katram pilsonim tikai vienu reizi viņa dzīvē, bet atkarībā no oficiālajiem ienākumiem.

Sīkāk rakstījām par nodokļu atlaides saņemšanu otro reizi.

Apkoposim to, no kādas summas ir nodokļa atlaide, pērkot dzīvokli šādā video:

Laimīgais nekustamā īpašuma pircējs ir nodokļu atlaides pretendents par veikto izdevumu summu.

Kam, iegādājoties dzīvokli, pienākas īpašuma nodokļa atmaksa?

Tālāk ir aprakstīta atskaitījuma būtība un tā saņemšanas kārtība.

Persona, kura iegādājusies vai uzcēlusi nekustamo īpašumu: māju, dzīvokli, istabu, var likumīgi izņemt daļu no saviem ienākumiem no iedzīvotāju ienākuma nodokļa, spēkā esošo nodokļu tiesību aktu noteiktajās robežās. Tāda priekšrocība pilsonim paredzēta saskaņā ar paragrāfiem. 3 lpp 1 art. 220 Krievijas Federācijas nodokļu kodekss.

Sniegtais atskaitījums sastāv no tādiem izdevumiem kā:

  • faktiski veiktie un ar dokumentiem pamatoti izdevumi;
  • procenti, kas samaksāti par kredītu gatava mājokļa iegādei vai jauna mājokļa celtniecībai;
  • apdares izmaksas.

Aktuālā informācija par nekustamo īpašumu piedāvājumiem atrodama mūsu partnera Roomfi mājaslapā

Nodokļu maksātājiem, kuri iegādājušies dzīvojamo īpašumu līdz 2016.gadam, ir iespējams saņemt atskaitījumu, kas vienāds ar visu samaksāto procentu summu. Mājas pircēji pēc šī datuma var pieprasīt procentu atmaksu, nepārsniedzot 3 000 000 RUB.

Salīdzinošā atskaitījuma aprēķins

Aprēķinu piemērs 1.Ģimenes vīrietis 2015. gadā iegādājās dzīvokli par 450 000 rubļu. Pamatojoties uz 2-NDFL, viņa apstiprināto ienākumu summa šim gadam bija 780 000 rubļu, bet izņemtā iedzīvotāju ienākuma nodokļa summa bija 101 400 rubļu.

Nodokļu kodekss viņam dod iespēju samazināt ienākuma nodokļa bāzi likumā noteiktā limita apmērā - 2 000 000 rubļu. Atgriežamie līdzekļi ir definēti kā 780 000*13%/100%=101 400 rubļu. Līdz 2018. gada 31. decembrim varat iesniegt Federālajā nodokļu dienestā dokumentu kopumu 2015. gadā samaksātā nodokļa atmaksai. Nākamajos taksācijas periodos viņam ieteicams izvēlēties atlikušo atskaitījuma daļu (2 000 000–780 000) = 1 220 000 rubļu.

2. aprēķina piemērs. Pieņemsim, ka 2015. gadā laulātais ieguldīja 4 500 000 rubļu. Saskaņā ar sertifikātu 2-NDFL viņa ienākumu summa pārskata gadā bija 840 000 rubļu, tika samaksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis - 109 200 rubļu. Viņa sievas ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliekamie ienākumi tajā pašā gadā sasniedza 360 000 rubļu, viņa samaksāja iedzīvotāju ienākuma nodokli 46 800 rubļu apmērā. Dzīvoklis tika iegādāts režīmā - ½ katram laulātajam.

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksu vīram ir tiesības samazināt ar nodokli apliekamo bāzi par limitu, kas ir proporcionāls viņa daļai, bet ne vairāk kā saņemto ienākumu summa: 840 000 rubļu.

Atmaksājamā summa būs 840 000*13%/100%=109 200 rubļu.

Izdarāmā atskaitījuma summa (2 000 000*1/2-840 000) pārsniedz noteiktajā gadā ieturēto iedzīvotāju ienākuma nodokļa summu un tiek pārnesta uz nākamajiem gadiem.

Sievai ir tiesības samazināt nodokļa bāzi par ierobežojuma summu, kas ir proporcionāla viņas daļai, bet ne vairāk kā saņemto ienākumu summa: 360 000 rubļu. Viņa varēs atmaksāt 360 000*13%/100%=46 800 rubļu. Atlikušais atskaitījums (2 000 000*1/2-360 000) = 640 000 rubļu. atlasīti turpmākajos periodos.

Ģimene, kurā abi laulātie saņem oficiālus ienākumus, gūs labumu, iegādājoties dzīvokli dalītā īpašuma režīmā.

Tad jūs katru gadu varēsiet saņemt lielāku nodokļu atmaksu, kas ietaupīs jūsu naudu no inflācijas.

Nodokļa atmaksa pērkot dzīvokli 2016 - maksimālā summa

Jūs nevarat samazināt ar nodokli apliekamo bāzi vairāk nekā par diviem miljoniem rubļu.

Ja mājoklis tiek iegādāts ar hipotekāro kredītu, tad samaksāto procentu summu var pieskaitīt pirkuma atskaitījumam.

Dzīvokļiem, kas iegādāti ar hipotēku 2016. gadā un vēlāk, atskaitījuma apmērs ir ierobežots: tas nevar pārsniegt trīs miljonus no aizdevuma izmaksām.

Maksimālo atskaitījuma summu gadā ierobežo ienākumu apmērs: jūs nevarat atgriezt vairāk nekā no nodokļa maksātāja ieturētā iedzīvotāju ienākuma nodokļa summu.

Ar dalītu īpašumtiesībām atskaitījuma izmaksas par dzīvojamo telpu iegādi un samaksāto procentu summa tiek sadalīta starp īpašniekiem proporcionāli viņu daļai dzīvoklī.

Ja ar gada laikā saņemtajiem ienākumiem nepietiek, lai saņemtu pilnu summu, īpašuma atskaitījums tiek pārcelts uz nākamajiem gadiem.

Divi veidi, kā saņemt atskaitījumu

Jūs varat atgriezt 13% no saviem gada ienākumiem vienā no šiem veidiem:

  • ar juridiskas vai fiziskas personas starpniecību, ar kuru dzīvokli iegādājusies persona ir darba tiesiskajās attiecībās;
  • izmantojot Federālo nodokļu dienestu.

Apskatīsim katru metodi:

  1. PirmajāŠajā gadījumā jums ir jāpaziņo par savu vēlmi atgriezties darbā MIFTS. Iesniegumu nodokļu inspektors izskata mēneša laikā. Rezultāts ir paziņojums, ko darbinieks iesniedz darba devējam. Šis dokuments ir pamats noteiktā nodokļa maksātāja ienākumu atbrīvošanai no iedzīvotāju ienākuma nodokļa līdz atskaitījuma summas izsmelšanai. Katru gadu jums ir jāiesniedz jauns paziņojums savam darba devējam, līdz limits ir pilnībā izvēlēts.
  2. Otrais gadījums uzliek mājas pircējam pienākumu iesniegt Federālajam nodokļu dienestam plašāku dokumentu sarakstu pilsoņa kā nodokļu maksātāja reģistrācijas vietā. Nodokļu inspektors dokumentus izskata trīs mēnešus. Pēc pozitīva lēmuma pieņemšanas MIFTS mēneša laikā pārskaitīs naudu uz ieinteresētās personas kontu.

Ko darīt, ja kopīpašums

Iegūstot īpašumu kopīpašumā, laulātie vadās pēc Krievijas Federācijas Civilkodeksa un RF IC noteikumiem, saskaņā ar kuriem vīra un sievas ienākumi tiek uzskatīti par viņu kopīgo īpašumu.

Tāpēc vienai personai no pāra ir tiesības izmantot īpašuma atskaitījumu neatkarīgi no tā, kurš ir norādīts kā pircējs.

Nodokļu iestādes ievēro tādu pašu nostāju.

Ja laulātajam, kuram nav oficiālu ienākumu, tiek izsniegti visi pirkuma dokumenti, kā rezultātā viņa nevar pretendēt uz nodokļa atmaksu, tad rakstot iesniegumu par īpašuma atskaitījumu sadali starp vīru un sievu proporcijā 100% un 0 %, atdot daļu no izmaksām par Mans vīrs varēs iegādāties mājokli.

Uz īpašuma atskaitījumu šādā veidā var pretendēt tikai personas, kuras ir oficiālas, tas ir, reģistrētas dzimtsarakstu nodaļā, laulības attiecībās.

Atgriešanas process un termiņi

Nodokļu atmaksa, pērkot dzīvokli, tiek veikta ar nodokļu iestāžu starpniecību nākamajā gadā. Par ieguldījumu līgumiem, kas noslēgti, pamatojoties uz 214-FZ, ir atļauts atdot divus miljonus no noguldītās summas pieņemšanas akta noformēšanas gadā par dzīvokli jaunbūvē.

Atmaksa iespējama par katru gadu atsevišķi vai trīs gadus pēc kārtas uzreiz. Vienas vai otras pieejas prioritāte tiek noteikta, pamatojoties uz nekustamā īpašuma pircēja personiskajām vēlmēm.

Atmaksas secība ir šāda:

  • dokumentu vākšana;
  • dokumentu paketes nodrošināšana MIFTS;
  • gaida lēmumu, pamatojoties uz dokumentālā audita rezultātiem;
  • naudas saņemšana maksātāja kontā.

Dokumenti nodokļu atmaksai, pērkot dzīvokli:

  1. Līgums, kas apliecina nekustamā īpašuma vai DDU iegādi (kopija).
  2. Pieņemšanas akts (kopija).
  3. (kopija).
  4. PQS kopijas, kas apliecina radušos izdevumu apjomu.
  5. Izziņa no bankas par samaksātajiem procentiem saskaņā ar hipotekārā kredīta līgumu.
  6. 2-NDFL.
  7. 3-NDFL.
  8. Iesniegums ar nodokļu maksātāja konta rekvizītiem, uz kuru jāpārskaita pārmaksātā ienākuma nodokļa summa.
  9. Pieteikums uzteikuma izsniegšanai darba devējam.
  10. Nepilngadīgā dzimšanas apliecība (kopija) - saņemot ieturējumu par bērnu līdz 18 gadu vecumam.