Predpisy Centrálnej banky Ruskej federácie „O bezhotovostných platbách v Ruskej federácii“. Predpisy o bezhotovostných platbách v Predpisoch centrálnej banky Ruskej federácie o bezhotovostných platbách

Dňa 9. júla 2012 nadobudlo s výnimkou niektorých noriem účinnosť nové nariadenie o pravidlách pre prevod finančných prostriedkov , schválený Bankou Ruska dňa 19. júna 2012 č. 383-P (registrovaný Ministerstvom spravodlivosti Ruska dňa 22. júna 2012), ktorý nahradil dva dokumenty - Predpisy o bezhotovostných platbách v Ruskej federácii (zo dňa 03.10.2002 číslo 2-P) a Nariadenia o postupe pri uskutočňovaní bezhotovostných platieb fyzickými osobami v Ruskej federácii (zo dňa 4. 1. 2003 č. 222-P).

Prijatie nových nariadení je dôsledkom nadobudnutia účinnosti federálneho zákona z 27. júna 2011 č. 161-FZ „O národnom platobnom styku“. Okrem toho, od prijatia starých Predpisov o bezhotovostných platbách v Ruskej federácii, schválených 3. októbra 2002 č. 2-P, nastali v bankovom sektore významné zmeny. Týka sa to vývoja platobného systému.

Nové predpisy o pravidlách prevodu peňažných prostriedkov podrobne upravujú vykonávanie zúčtovania platobných príkazov, akreditívov, príkazov na inkaso a šekov.

Rozšíril sa zoznam spôsobov uskutočňovania bezhotovostných platieb. Teraz poskytuje:

• zúčtovanie formou prevodu peňažných prostriedkov na žiadosť príjemcu peňažných prostriedkov (inkaso);
• zúčtovania vo forme elektronického prevodu peňazí.

Platobné metódy si vyberajú platitelia a príjemcovia finančných prostriedkov nezávisle a môžu byť stanovené dohodami, ktoré uzatvoria so svojimi protistranami.

Platitelia a príjemcovia finančných prostriedkov sú právnické osoby, jednotliví podnikatelia, fyzické osoby vykonávajúce súkromnú prax v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, fyzické osoby a banky.

V súlade s novými nariadeniami postupy prijímania príkazov na prevod prostriedkov na vykonanie zahŕňajú:

• osvedčenie dispozičného práva (certifikácia práva používať elektronický platobný prostriedok);
• kontrola integrity objednávok;
• štrukturálna kontrola objednávok;
• kontrola hodnôt detailov objednávky;
• kontrola dostatku hotovosti.

Banka má zároveň právo dodatočne ustanoviť, a to aj v zmluvách, ďalšie postupy prijímania príkazov na vykonanie, najmä evidenciu príkazov, kontrolu duplicitných príkazov a získavanie súhlasu úverovej inštitúcie platiteľa pre operácie s použitím elektronických platobných prostriedkov.

Bolo určené poradie vykonávania príkazov. Ak je na bankovom účte platiteľa dostatok peňažných prostriedkov, príkazy sa vykonávajú v poradí, v akom banka príkazy prijíma, pokiaľ zákon alebo dohoda neustanovuje zmenu v tomto poradí. Ak sú operácie na bankovom účte platiteľa pozastavené v súlade s federálnym zákonom, špecifikované príkazy sa zaradia do radu príkazov čakajúcich na povolenie na vykonanie operácií.

Ak nie je na účte platiteľa - právnickej osoby, fyzickej osoby podnikateľa, fyzickej osoby vykonávajúcej súkromnú prax v súlade s postupom ustanoveným zákonom dostatok peňažných prostriedkov, banka po skontrolovaní dostatku prostriedkov na bankovom účte neprijme príkazy na realizáciu a vráti (stornuje) ich odosielateľom príkazov najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni prijatia príkazu alebo po prijatí akceptácie platiteľa, s výnimkou:

• príkazy na prevod prostriedkov do rozpočtov rozpočtového systému Ruskej federácie, ako aj príkazy rovnakej a predchádzajúcej priority na odpis prostriedkov z bankového účtu zriadeného federálnym zákonom;
• objednávky zberateľov fondov;
• príkazy prijaté bankou na vykonanie alebo predložené bankou v súlade so zmluvou.

Po prijatí na vykonanie banka tieto príkazy zaradí do radu príkazov, ktoré neboli vykonané včas, na ďalšie vykonanie, keď budú finančné prostriedky prijaté včas, a v poradí odpísania prostriedkov z bankového účtu, ktoré sú ustanovené federálnym zákonom.

Od 1. januára 2013 nadobudne účinnosť 3. kapitola nových Predpisov, ktorá upravuje špecifiká postupov prijímania na exekučné príkazy účastníkov platobného systému.

Legislatívny rámec a princípy bezhotovostného platobného styku

Bezhotovostný platobný styk v Ruskej federácii upravuje Nariadenie o bezhotovostnom platobnom styku v Ruskej federácii č. 2-P zo dňa 3. októbra 2002 (v znení z 22. januára 2008 č. 1964-U) a Občiansky zákonník. druhej časti kapitola 46. Tieto dokumenty upravujú bezhotovostné platby medzi právnickými osobami v mene Ruskej federácie a na jej území v zákonom ustanovených formách, určujú formáty, postup pri vypĺňaní a spracovávaní používaných dokladov o zúčtovaní. , a tiež ustanovujú pravidlá vykonávania zúčtovacích transakcií na korešpondenčných účtoch (podúčtoch) úverových organizácií (pobočiek), vrátane tých, ktoré sú otvorené v Bank Russia, a medziodvetvových zúčtovacích účtoch.

Bezhotovostné platby sa uskutočňujú prostredníctvom úverových organizácií (pobočiek) a/alebo Banky Ruska na účtoch otvorených na základe zmluvy o bankovom účte alebo zmluvy o korešpondenčnom účte (podúčte), pokiaľ nie je zákonom stanovené inak a nie je stanovené inak. podľa použitého spôsobu platby.

Transakcie zúčtovania na prevod finančných prostriedkov prostredníctvom úverových inštitúcií (pobočiek) je možné vykonať pomocou:

1) korešpondenčné účty (podúčty) otvorené v Ruskej banke;

2) korešpondenčné účty otvorené v iných úverových inštitúciách;

3) účty účastníkov vyrovnania otvorené v nebankových úverových inštitúciách, ktoré vykonávajú zúčtovacie operácie;

4) medziodvetvové zúčtovacie účty otvorené v rámci jednej úverovej inštitúcie.

Princípy bezhotovostných platieb:

Peňažné prostriedky sa odpisujú z účtu na príkaz jeho majiteľa alebo bez príkazu majiteľa účtu v prípadoch ustanovených zákonom a/alebo dohodou medzi bankou a klientom (dohodou, rozhodnutím súdu).

Odpísanie finančných prostriedkov z účtu sa vykonáva na základe zúčtovacích dokladov vypracovaných v súlade s požiadavkami týchto pravidiel v rámci limitov finančných prostriedkov dostupných na účte, pokiaľ nie je v dohodách uzavretých medzi Bankou Ruska alebo úverovými inštitúciami ustanovené inak a svojich klientov.

Ak na účte nie je dostatok finančných prostriedkov na splnenie všetkých požiadaviek, ktoré mu boli predložené, finančné prostriedky sa odpisujú podľa poradia ich prijatia v súlade s článkom 855 Občianskeho zákonníka.

Článok 855. Postupnosť odpisovania prostriedkov z účtu:

1. Ak sú na účte peňažné prostriedky, ktorých výška postačuje na splnenie všetkých náležitostí predložených na účet, odpisujú sa tieto prostriedky z účtu v poradí, v akom sú príkazy klienta a iné doklady na odpísanie odpísané. prijaté (kalendárna prednosť), ak zákon neustanovuje inak.

2. Ak na účte nie je dostatok finančných prostriedkov na uspokojenie všetkých požiadaviek, ktoré sú naň kladené, finančné prostriedky sa odpisujú v tomto poradí:

Po prvé odpisy sa vykonávajú podľa vykonávacích dokumentov, ktoré zabezpečujú prevod alebo výdaj peňažných prostriedkov z účtu na uspokojenie nárokov na náhradu škody spôsobenej na živote a zdraví, ako aj nárokov na vymáhanie výživného;

sekundárne odpisy sa uskutočňujú podľa vykonávacích dokumentov, ktorými sa ustanovuje prevod alebo výdaj finančných prostriedkov na zúčtovanie na výplatu odstupného a miezd s osobami pracujúcimi na základe pracovnej zmluvy vrátane zmluvy o vyplatení odmeny autorom výsledkov práce. intelektuálna činnosť;

po tretie odpisy sa vykonávajú podľa platobných dokladov, ktoré zabezpečujú prevod alebo vydávanie prostriedkov na úhradu miezd s osobami pracujúcimi na základe pracovnej zmluvy (zmluvy), ako aj na príspevky do dôchodkového fondu Ruskej federácie, Fondu sociálneho poistenia Ruskej federácie a fondov povinného zdravotného poistenia;

po štvrté odpisy sa vykonávajú na platobných dokladoch zabezpečujúcich platby do rozpočtu a mimorozpočtových fondov, na ktoré sa v tretej etape nepočítajú zrážky;

na piatom mieste odpis sa vykonáva podľa vykonávacích dokumentov zabezpečujúcich uspokojenie iných peňažných pohľadávok;

na šiestom mieste na ostatné platobné doklady sa robia odpisy v kalendárnom poradí.

Odpísanie prostriedkov z účtu za reklamácie súvisiace s jedným frontom sa vykonáva v kalendárnom poradí prijatia dokumentov.

V prípade nedostatku finančných prostriedkov na splnenie všetkých náležitostí účtu je povolená čiastočná úhrada platobných dokladov, ktorá je vystavená platobným príkazom.

Obmedzenie práva majiteľa účtu nakladať s finančnými prostriedkami na ňom nie je povolené (výnimkou je zaistenie a pozastavenie prevádzky zo zákona).

Formy bezhotovostných platieb si volia klienti bánk samostatne a sú upravené v dohodách, ktoré uzatvárajú s protistranami.

V rámci bezhotovostných platobných foriem sa za účastníkov zúčtovania považujú platitelia a príjemcovia peňažných prostriedkov (inkasanti), ako aj banky a korešpondenčné banky, ktoré ich obsluhujú.

Banky nezasahujú do zmluvných vzťahov klientov. Vzájomné nároky na vyrovnanie medzi platiteľom a príjemcom peňažných prostriedkov, okrem tých, ktoré vznikli vinou bánk, sa riešia zákonom ustanoveným spôsobom bez účasti bánk.

Typy bankových účtov:

1. Bežné účty sa zriaďujú pre organizácie zaoberajúce sa obchodnou činnosťou.

2. Bežné účty sa zriaďujú organizáciám, ktoré nevykonávajú obchodnú činnosť, verejným organizáciám, samostatným oddeleniam právnických osôb na žiadosť právnickej osoby a fyzickým osobám na nekomerčné transakcie.

3. Účty v cudzej mene sa otvárajú na zúčtovanie v inej mene, ako je mena Ruskej federácie.

4.Kartové účty pre platby plastovými kartami je možné prepojiť s akýmkoľvek typom účtu.

Zmluva o bankovom účte

Vzťah medzi bankami a podnikateľským subjektom je založený na zmluve o bankovom účte uzatvorenej pri zriaďovaní účtu a je upravený zákonom (§ 845-859 Občianskeho zákonníka). Medzi základné princípy zmluvy o bankovom účte patrí:

1. Zmluvou o bankovom účte sa banka zaväzuje prijímať a pripisovať prijaté peňažné prostriedky na účet zriadený pre klienta (majiteľa účtu), vykonávať príkazy klienta na prevod a výber zodpovedajúcich súm z účtu a vykonávať ďalšie operácie účet.

2. Banka môže použiť prostriedky na účte, čím klientovi zaručí právo s týmito prostriedkami voľne nakladať.

3. Banka nemá právo určovať a kontrolovať smer použitia peňažných prostriedkov klienta a ustanovovať ďalšie obmedzenia jej práva nakladať s peňažnými prostriedkami podľa vlastného uváženia neupravené zákonom alebo zmluvou o bankovom účte.

4. Pri uzatvorení zmluvy o bankovom účte je klientovi alebo ním určenej osobe zriadený bankový účet za podmienok dohodnutých zmluvnými stranami.

5. Banka je povinná uzavrieť zmluvu o bankovom účte s klientom, ktorý predložil ponuku na zriadenie účtu za podmienok vyhlásených bankou na zriadenie účtov tohto typu, spĺňajúcich náležitosti ustanovené zákonom a ustanovenými pravidlami banky. v súlade s ním.

Banka nemá právo odmietnuť otvorenie účtu, na ktorom je vykonanie príslušných operácií ustanovených zákonom, dokumentmi banky a jej vydaným povolením (licenciou), s výnimkou prípadov, keď je takéto odmietnutie spôsobené nemožnosťou banky prijímať bankové služby alebo je to povolené zákonom alebo inými právnymi úkonmi .

Ak banka bezdôvodne odmietne uzavrieť zmluvu o bankovom účte, má klient právo predložiť mu náležitosti uvedené v § 445 ods. 4 tohto zákonníka.

6. Práva osôb, ktoré v mene klienta vykonávajú príkazy na prevod a výber peňažných prostriedkov z účtu, potvrdzuje klient predložením dokladov ustanovených zákonom, bankovými pravidlami ustanovenými v súlade s ním a bankou. zmluvy o bankovom účte.

7. Klient môže dať banke príkaz na odpísanie peňažných prostriedkov z účtu na žiadosť tretích osôb, vrátane tých, ktoré súvisia s plnením záväzkov klienta voči týmto osobám. Banka akceptuje tieto príkazy za predpokladu, že obsahujú v písomnej forme potrebné údaje, ktoré umožňujú po predložení zodpovedajúcej žiadosti identifikovať osobu oprávnenú ju podať.

8. Dohoda môže ustanoviť osvedčenie dispozičných práv s peňažnými čiastkami umiestnenými na účte, elektronickými platobnými prostriedkami a inými dokumentmi pomocou analógov vlastnoručného podpisu (článok 160 ods. 2), kódov, hesiel a iných prostriedkov potvrdzujúcich, že príkaz dala oprávnená osoba je to tvár.

9. Banka je povinná vykonávať pre klienta úkony, ktoré pre účty tohto druhu ustanovuje zákon, v súlade s ním ustanovené pravidlá bankovníctva a obchodné zvyklosti uplatňované v bankovej praxi, ak zmluva o bankovom účte neustanovuje inak.

10. Banka je povinná pripísať prijaté peňažné prostriedky na účet klienta najneskôr v deň nasledujúci po dni, keď banka obdrží príslušný platobný doklad, ak v zmluve o bankovom účte nie je uvedená kratšia lehota.

11. Banka je povinná na príkaz klienta vydať alebo previesť peňažné prostriedky klienta z účtu najneskôr v deň nasledujúci po dni, keď banka obdrží príslušný platobný doklad, ak zákon neustanovuje iné lehoty, bankové pravidlá. vydané v súlade s ním alebo zmluvou o bankovom účte.

12. V prípadoch, keď v súlade so zmluvou o bankovom účte banka realizuje platby z účtu aj napriek nedostatku peňažných prostriedkov (pripisovanie na účet), má sa za to, že banka klientovi poskytla úver v zodpovedajúcej výške od r. dátum takejto platby.

13. Práva a povinnosti strán súvisiace s pripisovaním na účet upravujú pravidlá o úveroch a pôžičkách (§ 42), ak zmluva o bankovom účte neustanovuje inak.

14. V prípadoch uvedených v zmluve o bankovom účte platí klient za služby banky pri vykonávaní transakcií s peňažnými prostriedkami na účte.

15. Poplatky za bankové služby môže banka účtovať na konci každého štvrťroka z prostriedkov klienta na účte, ak nie je v zmluve o bankovom účte stanovené inak.

16. Ak zo zmluvy o bankovom účte nevyplýva niečo iné, za použitie peňažných prostriedkov na účte klienta hradí banka úrok, ktorého výška je pripísaná na účet.

17. Výška úrokov je pripísaná na účet v lehotách stanovených zmluvou a v prípade, že takéto podmienky nie sú v zmluve uvedené, po každom štvrťroku. Banka vypláca úroky vo výške určenej zmluvou o bankovom účte, a ak v zmluve nie je zodpovedajúce ustanovenie, vo výške obvykle vyplácanej bankou pri vkladoch na požiadanie (článok 838).

18. Prostriedky odpisuje z účtu banka na základe príkazu klienta.

19. Bez príkazu klienta je odpis peňažných prostriedkov z účtu povolený rozhodnutím súdu, ako aj v prípadoch ustanovených zákonom alebo ustanovených dohodou medzi bankou a klientom.

20. V prípadoch predčasného pripísania peňažných prostriedkov prijatých na účet klienta alebo ich neoprávneného odpísania bankou z účtu, ako aj nerešpektovania pokynov klienta na prevod peňažných prostriedkov z účtu alebo na ich vydanie z účtu, z tejto sumy je banka povinná platiť úroky spôsobom a vo výške ustanovenej v § 395 tohto zákonníka.

21. Banka ručí za mlčanlivosť o bankovom účte a bankovom vklade, o operáciách na účte a o klientoch.

22. Informácie zakladajúce bankové tajomstvo je možné poskytnúť len samotným klientom alebo ich zástupcom, ako aj poskytnúť ich aj úradu úverovej histórie zo zákonom stanovených dôvodov a spôsobom. Takéto informácie možno orgánom štátnej správy a ich predstaviteľom poskytnúť len v prípadoch a spôsobom ustanoveným zákonom. Ak banka zverejní informácie predstavujúce bankové tajomstvo, klient, ktorého práva boli porušené, má právo požadovať od banky náhradu spôsobenej straty.

23. Ak zmluva neustanovuje inak, ak na účte klienta nie sú do dvoch rokov žiadne prostriedky a na tomto účte sa neuskutočnia žiadne transakcie, banka má právo odmietnuť plnenie zmluvy o bankovom účte písomným upozornením klienta na túto skutočnosť. Zmluva o bankovom účte sa považuje za ukončenú uplynutím dvoch mesiacov odo dňa, keď banka zaslala takéto upozornenie, ak v tejto lehote neboli na účet klienta prijaté finančné prostriedky.

24. Zmluvu o bankovom účte môže na návrh banky vypovedať súd v týchto prípadoch:

ak je výška peňažných prostriedkov uložených na účte klienta nižšia ako minimálna suma stanovená bankovými pravidlami alebo dohodou, pokiaľ takáto suma nebude obnovená do mesiaca odo dňa, keď na to banka upozornila;

v prípade neexistencie transakcií na tomto účte počas roka, ak zmluva neustanovuje inak.

25. Vypovedanie zmluvy o bankovom účte je základom pre zatvorenie účtu klienta.

Na otvorenie účtu je potrebné banke predložiť:

1. Vyhlásenie.

2. Doklad o registrácii podniku.

3. Kópia charty pre podniky.

4. Dokument potvrdzujúci právomoci riaditeľa a hlavného účtovníka. 5. Dve karty so vzorovými podpismi.

6. Potvrdenia daňového úradu a mimorozpočtových fondov o registrácii u nich.

Formy bezhotovostných platieb a podmienky ich použitia

Bezhotovostné platby sú zúčtovania zo strany bánk, ktoré prevádzajú finančné prostriedky na účty klientov na základe platobných dokladov určitej formy, uskutočnených podľa určitých pravidiel, na základe regulačných dokumentov.

V súlade s ruskými požiadavkami sú akceptované tieto formy bezhotovostných platieb:

a) úhrady platobnými príkazmi;

b) vyrovnania v rámci akreditívu;

c) platby šekmi;

d) osady na zber. V tomto prípade sa používajú tieto formy zúčtovacích dokumentov:

1. žiadosť o platbu s prijatím;

2. žiadosť o platbu bez prijatia;

3. príkaz na odber.

Banky vykonávajú transakcie na účtoch na základe zúčtovacích dokladov.

Zúčtovací doklad je doklad vyhotovený na papieri alebo v určitých prípadoch elektronický platobný doklad:

Príkaz platiteľa (klienta alebo banky) na odpísanie peňažných prostriedkov z jeho účtu a ich prevod na účet príjemcu peňažných prostriedkov;

Príkaz príjemcu peňažných prostriedkov (inkasanta) na odpísanie peňažných prostriedkov z účtu platiteľa a ich prevod na účet určený príjemcom peňažných prostriedkov (inkasantom).

Platobné doklady sú platné na predloženie servisnej banke desať kalendárnych dní, do dňa ich vystavenia sa nepočíta.

V rámci aplikovaných foriem bezhotovostných platieb je v súlade s požiadavkami legislatívy a predpisov Ruskej banky povolené používanie analógov vlastnoručného podpisu (elektronický digitálny podpis).

Platobné doklady prijímajú banky na realizáciu bez ohľadu na ich výšku.

Banka odpíše prostriedky z účtu na základe prvej kópie platobného dokladu.

Zúčtovanie platobnými príkazmi

Platby platobným príkazom sú v súčasnosti najbežnejšou formou bezhotovostných platieb v Ruskej federácii.

Platobný príkaz je príkaz majiteľa účtu (platiteľa) banke, ktorá ho obsluhuje, zdokumentovaný ako zúčtovací doklad na prevod určitej peňažnej sumy na účet príjemcu zriadený v tejto alebo inej banke. Platobný príkaz banka vykoná v zákonom ustanovenej lehote, prípadne v kratšej lehote ustanovenej zmluvou o bankovom účte alebo určenej obchodnými zvyklosťami uplatňovanými v bankovej praxi.

Platobné príkazy je možné vykonať:

a) prevod finančných prostriedkov za dodaný tovar, vykonanú prácu, poskytnuté služby;

b) prevody finančných prostriedkov do rozpočtov všetkých úrovní a do mimorozpočtových fondov;

c) prevod peňažných prostriedkov za účelom vrátenia/umiestnenia úverov (pôžičiek)/vkladov a platenia úrokov z nich;

d) prevod peňažných prostriedkov na iné účely ustanovené zákonom alebo dohodou.

V súlade s podmienkami hlavnej zmluvy je možné platobné príkazy použiť na platbu vopred za tovar, prácu, služby alebo na vykonávanie pravidelných platieb.

Banka prijíma platobné príkazy bez ohľadu na dostupnosť finančných prostriedkov na účte platiteľa.

Čiastočná úhrada platobných príkazov z kartotéky na podsúvahovom účte N 90902 „Včas neuhradené zúčtovacie doklady“ je povolená.

Vyrovnania v rámci akreditívov

Akreditívna forma platby sa používa pre nerezidentské a/alebo medzinárodné platby a je do značnej miery spôsobená vzájomnou nedôverou protistrán, ktorá ich núti využívať banku ako sprostredkovateľa.

Pri platbách na základe akreditívu sa banka konajúca v mene príkazcu na otvorenie akreditívu (ďalej len vystavujúca banka) zaväzuje vykonať platby v prospech príjemcu peňažných prostriedkov po predložení dokumentov týmto príjemcom. ktoré spĺňajú všetky podmienky akreditívu, alebo splnomocniť inú banku (ďalej len vykonávajúca banka) na uskutočnenie takýchto platieb. Vykonávajúcou bankou môže byť vydávajúca banka, prijímajúca banka alebo iná banka. Akreditív je samostatný a nezávislý od hlavnej zmluvy.

Banky môžu otvárať tieto typy akreditívov:

kryté (schránené) a nekryté (zaručené);

odvolateľné a neodvolateľné (možno potvrdiť).

Vystavujúca banka pri otvorení krytého (zloženého) akreditívu prevedie na náklady peňažných prostriedkov platiteľa alebo jemu poskytnutého úveru sumu akreditívu (krytia), ktorú má k dispozícii vykonávajúca banka za celý doba platnosti akreditívu.

Vystavujúca banka pri otvorení nekrytého (garantovaného) akreditívu udeľuje vykonávajúcej banke právo odpísať peňažné prostriedky z ňou vedeného korešpondenčného účtu vystavujúcej banky vo výške akreditívu alebo vyznačenej v akreditíve. iný spôsob úhrady súm zaplatených z akreditívu vykonávajúcej banke v súlade s jeho podmienkami. Postup pri odpisovaní peňažných prostriedkov z korešpondenčného účtu vystavujúcej banky na základe nekrytého (zaručeného) akreditívu, ako aj postup pri refundácii peňažných prostriedkov na základe nekrytého (zaručeného) akreditívu vystavujúcou bankou vykonávajúcej banke sa určuje dohodou medzi bankami. Postup pri refundácii peňažných prostriedkov na základe nekrytého (garantovaného) akreditívu platiteľom vystavujúcej banke je určený v dohode medzi platiteľom a vystavujúcou bankou.

V prípade zmeny podmienok alebo zrušenia odvolateľného akreditívu je vystavujúca banka povinná zaslať príslušné oznámenie príjemcovi peňažných prostriedkov najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni, keď došlo k zmene podmienok alebo akreditívu. kredit bol zrušený.

Podmienky neodvolateľného akreditívu sa považujú za zmenené alebo sa neodvolateľný akreditív považuje za zrušený od okamihu, keď vykonávajúca banka dostane súhlas príjemcu peňažných prostriedkov.

Vystavujúca banka informuje príjemcu finančných prostriedkov o otvorení akreditívu a jeho podmienkach prostredníctvom vykonávajúcej banky alebo prostredníctvom banky príjemcu so súhlasom tejto banky.

Doba platnosti akreditívu sa rovná dobe platnosti zmluvy.

Výšku a postup platby za bankové služby pri zúčtovaní podľa Akreditívov upravujú podmienky zmlúv uzatvorených s klientmi a dohody medzi bankami zúčastňujúcimi sa na zúčtovaní podľa Akreditívov. Keďže banka sa tejto operácie aktívne zúčastňuje a je zodpovedná za realizáciu transakcie, je táto forma platby najdrahšia z bezhotovostných platieb.

Na prijatie peňažných prostriedkov v rámci akreditívu predloží príjemca peňažných prostriedkov vykonávajúcej banke štyri kópie registra účtov, formulár 0401065, a dokumenty uvedené v podmienkach akreditívu. Vykonávajúca banka je povinná skontrolovať vonkajší vzhľad dokumentov, či sú v súlade s podmienkami akreditívu, ako aj správnosť evidencie účtov. Lehota na kontrolu dokumentov by nemala presiahnuť sedem pracovných dní nasledujúcich po dni prijatia dokumentov, ak dohoda medzi vystavujúcou bankou a vykonávajúcou bankou neustanovuje inak.

Pri vyhotovení odvolateľného akreditívu vykoná vykonávajúca banka úhradu v plnej výške, ak do doby predloženia dokladov neobdržala príkaz od vystavujúcej banky na zrušenie akreditívu, a to v časti sumy akreditívu. akreditívu - po prijatí príkazu od vystavujúcej banky na zníženie výšky akreditívu.

Ak sa zistí, že uvedené dokumenty z vonkajších dôvodov nezodpovedajú podmienkam akreditívu, vykonávajúca banka má právo odmietnuť ich prijatie, pričom o tom bezodkladne informuje príjemcu prostriedkov a banku, ktorá ich vydala, a upozorní na nezrovnalosti, ktoré sú dôvodom odmietnutia. Príjemca finančných prostriedkov má právo opätovne predložiť dokumenty požadované akreditívom pred uplynutím jeho platnosti.

Pri platbe z akreditívu je suma uvedená v evidencii účtov pripísaná (prevedená) na účet príjemcu peňažných prostriedkov platobným príkazom vykonávajúcej banky. Vykonávajúca banka zašle vydávajúcej banke druhú kópiu registra účtov s priloženými dokumentmi požadovanými podmienkami akreditívu, ako aj tretiu kópiu registra účtov na použitie vydávajúcej banke a na doručenie platiteľovi.

Ak podmienky akreditívu stanovujú akceptovanie osobou splnomocnenou platiteľom, tento musí poskytnúť vykonávajúcej banke buď splnomocnenie vydané platiteľom (ak je oprávnenou osobou fyzická osoba), alebo kópiu dohoda (ak je oprávnenou osobou organizácia).

Akreditív sa uzatvára vo vykonávajúcej banke:

uplynutím platnosti akreditívu (vo výške akreditívu alebo jeho zostatku);

ak príjemca peňažných prostriedkov odmietne použiť akreditív (úplne alebo čiastočne) pred uplynutím jeho platnosti, ak to podmienky akreditívu umožňujú, zaslaním žiadosti o uzavretie akreditívu vykonávajúcej banke .

Obrázok 4.4. Vyrovnanie pomocou krytých akreditívov

Dodávateľ uzatvára zmluvu s platiteľom.

Platiteľ požiada svoju banku, aby v jeho prospech otvorila krytý akreditív.

Banka platiteľa odpíše peniaze platiteľa alebo jemu poskytnutý úver na svoj korešpondenčný účet v pobočke RKC A, prevedie ich na účet dodávateľskej banky v pobočke RKC B a zašle dobropis.

Banka dodávateľa odpíše peňažné prostriedky z jeho korešpondenčného účtu a pripíše peniaze na osobitný saldokonto ("splatné akreditívy").

Oznámenie Dodávateľa o prevode peňazí.

Splnomocnený zástupca platiteľa skontroluje podmienky a kvalitu dodávky a prevezme.

Dodanie tovaru.

Dodávateľ predloží svojej banke prepravné a iné dokumenty.

Banka Dodávateľa zasiela dokumenty platiteľovi na kontrolu.

Platiteľ sa zaväzuje zaplatiť za doručenie.

Banka dodávateľa zaplatí dodávateľovi za dodávku prevodom peňazí zo samostatného súvahového účtu „splatné akreditívy“ na bankový účet dodávateľa.

Obr.4.5. Vyrovnania pomocou garantovaných akreditívov

Je uzavretá zmluva o dodávke

Platiteľ požiada svoju banku o otvorenie garantovaného akreditívu v jeho prospech

Súhlas banky platiteľa a banky dodávateľa pri existencii korešpondenčných vzťahov.

Oznámenie Dodávateľa o bankovej zmluve

Prevzatie oprávneného kupujúceho

Dodanie tovaru

Dokumenty sa predkladajú banke dodávateľa na prevod platiteľovi

Dokumenty na kontrolu sa prenášajú do banky platiteľa

Platiteľ súhlasí s platbou

Banka dodávateľa vykoná platbu dodávateľovi dodávky na korešpondenčný účet

Platba zásielky platiteľom do jeho banky

Platby pomocou šekov

Šeky majú dlhú históriu používania, ktorá určuje ich diferenciáciu. Existujú šeky na hotovostný obeh, na bezhotovostné platby, ako aj na použitie v hotovostnom aj bezhotovostnom obehu (cestovné šeky). Šeky na bezhotovostné platby sa nazývajú zúčtovacie šeky.

Šek je cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný príkaz zo zásuvky banke zaplatiť v ňom uvedenú sumu majiteľovi šeku. Vystaviteľom je právnická osoba, ktorá má v banke peňažné prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov, majiteľom šeku je právnická osoba, v prospech ktorej bol šek vystavený, platiteľom je banka, v ktorej sú peňažné prostriedky vystavovateľa vystavené. sa nachádzajú.

Postup a podmienky používania šekov pri platobných transakciách sú upravené druhou časťou Občianskeho zákonníka Ruskej federácie av časti, ktorú neupravuje, inými zákonmi a bankovými pravidlami ustanovenými v súlade s nimi.

Šek vypláca platiteľ na náklady pokladničných prostriedkov.

Predloženie šeku banke slúžiacej majiteľovi šeku na prijatie platby sa považuje za predloženie šeku na platbu.

Platiteľ šeku je povinný overiť pravosť šeku všetkými prostriedkami, ktoré má k dispozícii. Postup pri posudzovaní škôd vzniknutých v dôsledku zaplatenia sfalšovaného, ​​odcudzeného alebo strateného šeku platiteľom upravuje zákon.

Na bezhotovostné platby možno použiť šeky vydané úverovými inštitúciami.

Šeky vydané úverovými inštitúciami sa nepoužívajú na vyrovnanie prostredníctvom divízií zúčtovacej siete Bank of Russia.

V prípadoch, keď je rozsah obehu šekov obmedzený na úverovú inštitúciu a jej klientov, šeky sa využívajú na základe dohody o vyrovnaní šekmi uzatvorenými medzi úverovou inštitúciou a klientom.

Šeky vystavené úverovými inštitúciami možno použiť pri medzibankovom zúčtovaní na základe zmlúv uzatvorených s klientmi a medzibankových dohôd o zúčtovaní šekmi v súlade s internými pravidlami banky pre vykonávanie obchodov so šekmi, ktoré vypracovali úverové organizácie a definujú postup a podmienky používanie šekov.

Medzibanková dohoda o vyrovnaní šekom môže ustanoviť:

Podmienky obehu šekov pri platbách;

Postup otvárania a vedenia účtov, ktoré zaznamenávajú transakcie so šekmi;

Zloženie, metódy a načasovanie prenosu informácií súvisiacich s obehom šekov;

Postup pri podpore účtov úverových inštitúcií - účastníkov vyrovnania;

Povinnosti a zodpovednosti úverových inštitúcií - účastníkov vyrovnania;

Postup pri zmene a ukončení zmluvy.

Vnútorné pravidlá banky na vykonávanie transakcií so šekmi, ktoré definujú postup a podmienky ich použitia, musia ustanoviť:

Formulár šeku, zoznam jeho údajov (povinné, dodatočné) a postup vyplnenia šeku;

Zoznam účastníkov zúčtovania s týmito kontrolami;

Lehota na predloženie šekov na platbu;

Platobné podmienky za šeky;

Vykonávanie zúčtovania a zostavovania operácií obehu šekov;

Účtovanie transakcií so šekmi;

Postup pri archivácii kontrol.

Platby za inkaso

Inkasné zúčtovanie je banková operácia, prostredníctvom ktorej banka (ďalej len vydávajúca banka) v mene a na náklady klienta na základe zúčtovacích dokladov vykonáva úkony na prijatie platby od platiteľa. Na vykonanie inkasného zúčtovania má emisná banka právo prizvať inú banku (ďalej len vykonávajúca banka).

Platby na inkaso sa uskutočňujú na základe žiadostí o platbu, ktorých úhrada môže byť vykonaná na príkaz platiteľa (s akceptáciou) alebo bez jeho príkazu (neakceptovaným spôsobom), a príkazov na inkaso, ktorých úhrada sa uskutočňuje bez príkazu platiteľa (nesporným spôsobom).

Žiadosti o platbu a príkazy na inkaso podáva príjemca peňažných prostriedkov (inkasant) na účet platiteľa prostredníctvom banky obsluhujúcej príjemcu peňažných prostriedkov (inkasa).

Príjemca peňažných prostriedkov (inkasant) predkladá banke určené zúčtovacie doklady v registri zúčtovacích dokladov odovzdaných na inkaso, tlačivo 0401014, zostavené v dvoch vyhotoveniach.

Register môže podľa uváženia príjemcu peňažných prostriedkov (výbercu) obsahovať platobné príkazy a (alebo) príkazy na inkaso.

Prvý rovnopis registra sa vyhotovuje s dvoma podpismi osôb oprávnených podpisovať zúčtovacie listiny a pečiatkou.

Pri prijímaní príkazov na inkaso s pripojenými vykonávacími dokumentmi je konateľ banky povinný skontrolovať súlad náležitostí platobného dokladu s náležitosťami vykonávacieho dokladu. Meno uvedené v poli „Príjemca“ dokladu o vyrovnaní sa nemusí zhodovať s menom oprávneného v exekučnom titule v prípade inkasa peňažných prostriedkov súdnym exekútorom na depozitný účet exekútorskej služby.

Vystavujúca banka, ktorá prijala platobné doklady na inkaso, sa zaväzuje doručiť ich na miesto určenia. Táto povinnosť, ako aj postup a podmienky úhrady nákladov za doručenie dokladov o zúčtovaní sú premietnuté do zmluvy o bankovom účte s klientom.

Inštitúcie a divízie zúčtovacej siete Bank of Russia uskutočňujú postupné zasielanie zúčtovacích dokumentov samotných úverových inštitúcií a ostatných klientov Bank of Russia riadnym spôsobom.

Úverové organizácie (pobočky) samostatne organizujú doručovanie platobných dokumentov svojim klientom.

Čiastočná úhrada žiadostí o platbu a príkazov na inkaso umiestnených v kartotéke pod podsúvahovým účtom N 90902 „Včas neuhradené zúčtovacie doklady“ je povolená.

Výpočty podľa žiadostí o platbu

Žiadosť o platbu je dokument o vysporiadaní, ktorý obsahuje výzvu veriteľa (príjemcu peňažných prostriedkov) podľa hlavnej zmluvy dlžníkovi (platiteľovi) na zaplatenie určitej peňažnej sumy prostredníctvom banky.

Platobné požiadavky sa uplatňujú pri platbách za dodaný tovar, vykonanú prácu, poskytnuté služby, ako aj v iných prípadoch stanovených hlavnou zmluvou.

Zúčtovanie prostredníctvom žiadostí o platbu sa môže uskutočniť s predchádzajúcim prijatím alebo bez súhlasu platiteľa.

Bez súhlasu platiteľa sa zúčtovanie so žiadosťami o platbu vykonáva v týchto prípadoch:

1) ustanovené zákonom;

2) ustanovené stranami hlavnej zmluvy, s výhradou poskytnutia banky obsluhujúcej platiteľa právom odpísať prostriedky z účtu platiteľa bez jeho príkazu.

Žiadosť o platbu sa vyhotovuje na formulári 0401061

Zúčtovanie žiadostí o platbu s akceptovaním platiteľov

V žiadosti o platbu zaplatenej s akceptovaním platiteľa príjemca finančných prostriedkov zadá do poľa „Platobné podmienky“ „s akceptovaním“.

Obdobie prijímania žiadostí o platbu je určené zmluvnými stranami hlavnej zmluvy. V tomto prípade musí byť lehota na prijatie najmenej päť pracovných dní.

Pri registrácii žiadosti o platbu veriteľ (príjemca finančných prostriedkov) podľa hlavnej zmluvy v poli „Termín prijatia“ uvádza počet dní stanovený zmluvou na prijatie žiadosti o platbu. Ak takýto údaj neexistuje, lehota na prijatie sa považuje za päť pracovných dní.

Prijatie žiadosti o platbu alebo odmietnutie prijatia (úplného alebo čiastočného) sa formalizuje žiadosťou o prijatie, odmietnutím prijatia vo formulári N 0401004

Prijatie môže byť úplné alebo čiastočné, ale musí byť motivované. Hlavné dôvody odmietnutia prijatia sú:

Nekonzistentná cena;

zásielka na nesprávnu adresu;

Tovar nie je objednaný.

Obr. 4.6 Výpočty pomocou žiadostí o platbu s akceptáciou

Dodávateľ odoslal tovar Platiteľovi;

Dodávateľ zaslal prostredníctvom svojej Banky banke platiteľa výzvu na platbu s prepravnými dokladmi;

Banka platiteľa odovzdala doklady na prijatie platiteľovi;

Banka platiteľa dostala súhlas platiteľa s platbou;

Banka platiteľa odpísala peňažné prostriedky z bežného účtu platiteľa a pripísala ich na jeho korešpondenčný účet v pobočke A RCC, potom sa prostriedky previedli na pobočku RCC B na korešpondenčný účet banky dodávateľa a následne sa odpísali na ťarchu účtu. z korešpondenčného účtu na bežný účet Dodávateľa;

informovanie dodávateľa o platbe;

Vyrovnania so žiadosťami o platbu bez prijatia

V žiadosti o platbu na inkaso peňažných prostriedkov z účtov platiteľov do poľa „Platobné podmienky“ uvedie príjemca peňažných prostriedkov „bez prijatia“ a zároveň uvedie odkaz na zákon (s uvedením čísla, dátumu o adopcii a príslušný článok), na základe ktorého sa zber vykonáva. V poli „Účel platby“ zberateľ v stanovených prípadoch uvádza hodnoty meracích prístrojov a aktuálnych taríf alebo zaznamenáva výpočty na základe meracích prístrojov a aktuálnych taríf.

V žiadosti o platbu na inkaso finančných prostriedkov na základe zmluvy v poli „Platobné podmienky“ príjemca finančných prostriedkov uvedie „bez prijatia“, ako aj dátum, číslo hlavnej zmluvy a jej zodpovedajúce doložka o práve na inkaso.

Banky neberú do úvahy opodstatnenosť námietok platiteľov proti odpisovaniu prostriedkov z ich účtov bez akceptovania.

Zúčtovanie inkasnými príkazmi

Príkaz na inkaso je zúčtovací doklad, na základe ktorého sa nesporným spôsobom odpisujú peňažné prostriedky z účtov platiteľov.

Príkazy na inkaso sa uplatňujú:

1) v prípadoch, keď je zákonom stanovený nesporný postup pri vyberaní finančných prostriedkov, a to aj pri výbere finančných prostriedkov orgánmi vykonávajúcimi kontrolné funkcie;

2) na inkaso podľa exekučných dokumentov;

3) v prípadoch ustanovených stranami hlavnej zmluvy, s výhradou poskytnutia banky obsluhujúcej príkazcu právom odpísať prostriedky z účtu príkazcu bez jeho príkazu.

Pri inkasovaní prostriedkov z účtov nesporným spôsobom v prípadoch ustanovených zákonom je potrebné v príkaze na inkaso v kolónke „Účel platby“ uviesť odkaz na zákon (s uvedením jeho čísla, dátumu prijatia a príslušného článku).

Pri vyberaní peňažných prostriedkov na základe exekučných listín musí inkasný príkaz obsahovať údaj o dátume vydania exekučnej listiny, jej číslo, číslo veci, o ktorej bolo rozhodnuté, ako aj názov orgánu, ktorý takéto rozhodnutie prijal. Ak poplatok za exekúciu vyberá súdny exekútor, príkaz na inkaso musí obsahovať označenie inkasa poplatku za exekúciu, ako aj odkaz na dátum a číslo exekučnej listiny súdneho exekútora.

Príkazy na inkaso z účtov vydaných na základe exekučných titulov prijíma vymáhajúca banka s priložením originálu exekučného titulu alebo jeho duplikátu.

Banky neposudzujú opodstatnenosť námietok platiteľov proti odpisovaniu prostriedkov z ich účtov nespochybniteľným spôsobom.

Postup pri uskutočňovaní bezhotovostných platieb jednotlivcami v Ruskej federácii

Bezhotovostné platby pre fyzické a právnické osoby majú svoje vlastné charakteristiky. Postup pri bezhotovostných platbách pre fyzické osoby upravujú Nariadenia o postupe pri uskutočňovaní bezhotovostných platieb fyzickými osobami v Ruskej federácii zo dňa 1. apríla 2003 č. 222-P (v znení smernice centrálnej banky z r. Ruská federácia z 22. januára 2008 N 1965-U) a Občiansky zákonník, kapitola 46, odsek 2 a článok 862.

Bezhotovostné platby fyzických osôb sa uskutočňujú prostredníctvom bežného účtu, ktorý zabezpečuje zúčtovacie transakcie nesúvisiace s podnikateľskou činnosťou.

Pri bezhotovostných platbách na bežných účtoch fyzickými osobami možno použiť formy bezhotovostných platieb (zúčtovanie platobnými príkazmi, zúčtovanie na základe akreditívov, zúčtovanie šekom, zúčtovanie inkasom) s prihliadnutím na špecifiká.

Banka odpisuje peňažné prostriedky z bežného účtu fyzickej osoby na príkaz majiteľa účtu alebo bez jeho príkazu v prípadoch ustanovených zákonom na základe zúčtovacích dokladov v rámci disponibilných prostriedkov na účte.

Súbor nezaplatených zúčtovacích dokladov k bežnému účtu fyzickej osoby sa nevedie.

Federálny zákon č. 88-FZ z 28. júla 2004 „o zmene a doplnení federálneho zákona „o boji proti legalizácii (praniu) príjmov z trestnej činnosti a financovaní terorizmu“ stanovuje prípady, v ktorých majú úverové inštitúcie právo odmietnuť uzavrieť zmluva o bankovom účte (vklade) s fyzickou alebo právnickou osobou.

Na otvorenie bežného účtu musí jednotlivec predložiť tieto dokumenty:

cestovný pas alebo iný doklad preukazujúci totožnosť v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie (ďalej len doklad totožnosti);

- „Karta so vzorkami podpisov a odtlačkov pečatí“ formulára 0401026 celoruského klasifikátora manažérskej dokumentácie OK 011-93, vypracovaného spôsobom stanoveným Bankou Ruska;

Ďalšie dokumenty stanovené zákonom a/alebo zmluvou o bankovom účte.

Po skontrolovaní dokladov predložených fyzickou osobou sa s ním uzatvorí zmluva o bankovom účte a za jeho prítomnosti sa vyhotoví kópia dokladu totožnosti. Dokumenty na otvorenie účtu sú uložené v právnom spise klienta.

Platobné doklady sa môžu vydávať vo forme dokumentu na papieri alebo elektronicky s použitím analógov vlastnoručného podpisu spôsobom stanoveným zákonom, predpismi Ruskej banky a zmluvou o bankovom účte medzi bankou a jednotlivcom.

Pri prevode peňažných prostriedkov fyzickou osobou z jej bežného účtu na bankový účet právnickej osoby alebo na bežný účet fyzickej osoby, ako aj na iné účty (vkladový účet, účet pre zúčtovanie platobnými kartami) vrátane účtov samotného platiteľa, ako aj právnickej osoby z jeho bankového účtu na bežný účet fyzickej osoby (vkladový účet, účet na úhradu platobnými kartami) v platobnom doklade v kolónke „Plátca“, ak je fyzická osoba platiteľom, v Pole „Príjemca“, ak je jednotlivec príjemcom , uveďte celé priezvisko, krstné meno a priezvisko jednotlivca, z ktorého účtu (na účet) sa prostriedky prevedú. Pri prevode finančných prostriedkov fyzickou osobou je v platobnom doklade uvedené aj identifikačné číslo daňovníka (DIČ) fyzickej osoby (ak existuje) v poli „DIČ“ platiteľa alebo v poli „Platiteľ“ - za celým menom . v zátvorke adresa bydliska (registrácie) alebo miesta pobytu alebo dátum a miesto narodenia.

Transakcie zahŕňajúce prevod finančných prostriedkov v mene jednotlivcov možno vykonávať bez otvorenia bankového účtu.

Bez otvorenia bankového účtu sa vykonávajú operácie na prevod finančných prostriedkov prijatých od fyzických osôb, ktoré nesúvisia s ich podnikateľskou činnosťou, v prospech právnických osôb a fyzických osôb.

Peňažné príkazy na prevod peňažných prostriedkov z bežného účtu fyzickej osoby, ktoré vyplní a vykoná fyzická osoba, akceptuje banka alebo ju zostaví na žiadosť fyzickej osoby, ak sú na jej bežnom účte prostriedky. Zmluva o bankovom účte môže ustanoviť úhradu platobných príkazov fyzickej osoby v prípade nedostatku peňažných prostriedkov na jej bežnom účte prostredníctvom úveru (kontokorentného úveru) poskytnutého bankou.

Čiastočná platba platobných príkazov nie je povolená.

akreditív je určený na zúčtovanie s jedným príjemcom finančných prostriedkov (fyzickou osobou vrátane fyzického podnikateľa alebo právnickej osoby).

Kontroly , vydané bankami, musia obsahovať všetky povinné údaje ustanovené Občianskym zákonníkom Ruskej federácie a môžu obsahovať aj ďalšie podrobnosti určené účelmi ich použitia. Formu šeku určuje banka samostatne.

Jednotlivec môže vystupovať ako vystavovateľ alebo držiteľ šeku. Ak je výstavcom šeku fyzická osoba, šek zaplatí platiteľ obsluhujúci banku na úkor finančných prostriedkov výstavcu, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov.

Inkasné príkazy sa používajú pri bezhotovostných platbách fyzických osôb s bežným účtom:

a) na inkaso podľa exekučných listín, ak sú predložené prostredníctvom servisnej banky - vystavujúcej banky;

b) v prípadoch uvedených v hlavnej zmluve, s výhradou poskytnutia servisnej banky oprávnenia odpísať peňažné prostriedky z účtu platiteľa bez jeho príkazu.

Samotestovacie otázky:

1. Aká je štruktúra ruského bankového systému?

2. Aké sú ciele, funkcie a operácie centrálnych bánk?

3. Aká je organizačná a právna štruktúra úverových inštitúcií v Ruskej federácii?

4. Aké sú ciele vytvorenia a mechanizmu fungovania Poisťovne vkladov?

5.Aká je štruktúra hotovostného obehu v Ruskej federácii?

6. Aké typy medzibankových platieb sú akceptované v Ruskej federácii?

7. Aké formy bezhotovostných platieb sa používajú v Ruskej federácii?

Literatúra:

Občiansky zákonník Ruskej federácie;

Federálny zákon „O centrálnej banke Ruskej federácie (Banka Ruska)“ z 10. februára 2002;

3. Federálny zákon „O bankách a bankových činnostiach“. Prijaté Štátnou dumou 3. februára 1996. (s následnými zmenami a doplnkami);

4. Predpisy Centrálnej banky Ruskej federácie zo dňa 24. apríla 2008. č. 218-P „Nariadenia o postupe pri vykonávaní hotovostných transakcií a pravidlách skladovania, prepravy, zberu bankoviek a mincí Ruskej banky v úverových inštitúciách na území Ruskej federácie“;

6. Predpis Centrálnej banky Ruskej federácie „O pravidlách organizácie peňažného obehu na území Ruskej federácie“ č. 14-P z 5. januára 1998;

7. Smernica Centrálnej banky Ruskej federácie z 20. júna 2007 č. 1843-U (v znení z 28. apríla 2008 č. 2003-U) „O maximálnej výške platieb v hotovosti a výdajoch hotovosti prijatej pri do pokladne právnickej osoby alebo do pokladne fyzického podnikateľa“ ;

8. Peniaze, úvery, banky / Ed. Lavrushina O.I. – Moskva: Financie a štatistika, 2007.

9. Bankovníctvo: Učebnica / Ed. Krolivetskaya L.P., Beloglazova G.N. - M.: Financie a štatistika, 2010

1Vo vyspelých krajinách počet jednotiek peňažných denominácií približne zodpovedá ruskému menovému radu. Takže v USA a vo Veľkej Británii je tiež po 12 jednotiek. V Európskej únii existuje 15 nominálnych hodnôt hotovosti: bankovky v hodnote 5, 10, 20, 50, 100, 200 a 500 eur, mince v hodnote 1, 2, 5, 10, 20, 50 centov a 1 a 2 eurá. Treba si však uvedomiť, že podiel hotovosti na menovom obrate západných krajín je zanedbateľný.

2Anuita (z latinského annuitas - ročná platba) - rovnaké hotovostné platby vyplácané v určitých intervaloch na splatenie prijatej pôžičky, pôžičky a úrokov z nej.

Schválené nariadenia o postupe pri uskutočňovaní bezhotovostných platieb jednotlivcami v Ruskej federácii. Centrálna banka Ruskej federácie 4. 1. 2003 N 222-P.

Po piate. Sloboda výberu formy bezhotovostných platieb. Toto ustanovenie vyplýva zo všeobecného princípu zmluvnej slobody (článok 421 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie), ako aj priamo z normy odseku 2 čl. 862 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, podľa ktorého zmluvné strany majú právo zvoliť si ktorúkoľvek z foriem platby.

Formy bezhotovostných platieb sú zákonom upravené podmienky pre plnenie peňažných záväzkov prostredníctvom banky, ktoré sa líšia postupom pripisovania peňažných prostriedkov na účet veriteľa, typom platobného dokladu a postupom pri toku dokladov (L.A. Novoselova).

6. Občiansky zákonník upravuje nasledovné formy bezhotovostných platieb:

- platobné príkazy;

- akreditívom;

- kontroly;

- zberom(článok 862 Občianskeho zákonníka).

Okrem toho nie je vylúčené použitie iných foriem ustanovených zákonom, bankovými pravidlami a obchodnými zvyklosťami.

7. Prebieha bezhotovostne vyrovnania, vznikajú právne vzťahy, na ktorých sa zúčastňuje platiteľ, príjemca finančných prostriedkov, banka platiteľa, banka príjemcu a ďalšie úverové inštitúcie a útvary Centrálnej banky Ruskej federácie (centrá zúčtovania hotovosti Centrálnej banky Ruskej federácie). federácia) sa môže tiež zúčastniť.

Prítomnosť výraznej špecifickosti týchto vzťahov v obsahu a právnych skutočnostiach umožnila identifikovať samostatnú kategóriu v právnej vede. vysporiadanie právnych vzťahov" (niekedy hovoria aj o" zúčtovacie povinnosti").

Autoritatívny názor. Vyrovnacie právne vzťahy sú osobitným druhom právneho vzťahu, pričom hlavným kritériom identifikácie toho, ktorý osobitný predmet vykonávaných obchodov je majetok vo forme peňažných pohľadávok voči banke. Pri bezhotovostných platbách sa majetok používa ako platobný prostriedok vo forme abstraktného, ​​bezpodmienečného a časovo neobmedzeného nároku banke na vydanie (platbu) na požiadanie peňazí (právo na peniaze), evidované prostredníctvom účtovných záznamov vedených bankou (G.A. Tosunyan) .

Uskutočnenie bezhotovostnej platby je reťazec úkonov rôznych subjektov zúčtovacích povinností, pri ktorých dochádza k prevodu finančných prostriedkov od platiteľa k príjemcovi na jeho bankový účet.

Autoritatívny názor. Každý účastník zúčtovacích povinností vykonáva transakcie zamerané na prevod alebo prijatie peňažných prostriedkov: platiteľ dá svojej banke pokyn na vykonanie platby formou stanovenou zmluvou, banka platiteľa prevedie peňažné prostriedky alebo vystaví akreditív, banka príjemcu pripíše peňažné prostriedky alebo splní podmienok akreditívu, príjemca finančných prostriedkov prevedie doklady do vašej banky na pripísanie finančných prostriedkov z akreditívu a pod. (D.A. Medvedev).

8. Lehoty na bezhotovostné platby sú zákonom ustanovené rovnaké pre všetky formy bezhotovostných platieb a vo výške dva prevádzkové dni, ak sa platba uskutočňuje na území zakladajúceho subjektu Ruskej federácie, a päť prevádzkových dní, ak sa platba uskutočňuje na území Ruskej federácie.

Právny úkon. Federálny zákon z 10. júla 2002 N 86-FZ „O centrálnej banke Ruskej federácie (Banka Ruska)“.

Článok 80 tohto federálneho zákona je všeobecnou požiadavkou na načasovanie vyrovnania. Spolu s nimi stanovuje súčasná legislatíva podmienky prevodu a pripísania finančných prostriedkov, t.j. lehoty na splnenie záväzkov spojených s vyrovnaním bánk. Takže v súlade s čl. 849 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie je banka povinná na príkaz klienta vydať alebo previesť peňažné prostriedky klienta z účtu najneskôr v deň nasledujúci po dni, keď banka obdrží príslušný platobný doklad, ak nie je ustanovené inak. podľa zákona, bankových pravidiel alebo zmluvy o bankovom účte.

Podobné ustanovenie obsahuje iný zákon.

Právny úkon. Federálny zákon z 2. decembra 1990 N 395-1 „O bankách a bankových činnostiach“.

9. Pramene právnej úpravy zúčtovacie vzťahy:

Federálna legislatíva a právne akty Centrálnej banky Ruskej federácie (pozri vyššie).

Navyše v posudzovanej oblasti je to dôležité medzinárodné akty odporúčacieho charakteru:

Jednotné pravidlá a zvyklosti pre dokumentárne akreditívy, schválené. Medzinárodná obchodná komora, 1993, publikácia N 500;

Jednotné pravidlá pre zber, schválené. Medzinárodná obchodná komora, 1995, publikácia č. 522.

§ 2. Platby platobnými príkazmi

Koncepcia úhrad platobným rozkazom. Poprava

platobný príkaz. Zodpovednosť banky

za nevykonanie alebo nesprávne vykonanie príkazu

1. Platby platobným príkazom sú najbežnejšou formou bezhotovostných platieb. Sú široko používané v obchodnej a inej činnosti pri platbách za dodaný tovar, vykonanú prácu a z iných dôvodov.

Definícia tohto spôsobu platby je obsiahnutá v odseku 1 čl. 863 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie: pri platbách platobným príkazom sa banka zaväzuje v mene platiteľa, na úkor prostriedkov na jeho účte, previesť určitú sumu peňazí na účet určenej osoby platiteľom v tejto alebo inej banke v lehote ustanovenej zákonom alebo ustanovenej podľa neho, ak zmluva o bankovom účte neustanovuje kratšiu lehotu alebo nie je určená obchodnými zvyklosťami uplatňovanými v bankovej praxi.

To vedie k niekoľkým znakom, ktoré charakterizujú zúčtovanie platobnými príkazmi:

A) zúčtovanie sa vykonáva v mene platiteľa. V § 1 tejto kapitoly bola uvedená existencia postupu priamej platby. Tento postup sa nevzťahuje na oblasť zúčtovania platobnými príkazmi, ktoré sú vždy založené na príkaze platiteľa, čo je vyjadrené v názve tohto spôsobu platby;

b) platba sa uskutočňuje z prostriedkov na účte platiteľa. Občiansky zákonník poskytuje možnosť vyrovnania pomocou tohto formulára aj vtedy, keď platiteľ nemá bankový účet (článok 2 článku 863 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). Týka sa to najmä situácie, keď je platiteľom fyzická osoba, ktorá vloží hotovosť do pokladne banky a zároveň ju prevedie príjemcovi;

V) peňažné prostriedky sa prevedú na konkrétny účet príjemcu určený platiteľom. Občiansky zákonník Ruskej federácie, ako aj súčasné bankové pravidlá o zúčtovaní ustanovujú použitie platobného príkazu iba vtedy, ak má príjemca účet;

G) Prevod peňažnej sumy sa uskutoční v určitom časovom období. Finančné prostriedky je potrebné previesť, ako je uvedené, najneskôr nasledujúci pracovný deň odo dňa predloženia platobného dokladu banke, t.j. platobný príkaz. Právne predpisy neobsahujú osobitnú lehotu na uskutočnenie platieb v rámci určitých foriem platieb. V dohode medzi bankou a klientom môžu byť dohodnuté aj kratšie obdobia, ako sú uvedené.

2. Banka je povinná vykonať platobný príkaz pri splnení dvoch podmienok, ktorých splnenie závisí od platiteľa.

Najprv. Obsah platobného rozkazu musí spĺňať ustanovené náležitosti. Predpisy o bezhotovostnom platobnom styku uvedené v § 1 tejto kapitoly ustanovujú všeobecné náležitosti tak pre platobné doklady, bez ohľadu na formu bezhotovostných platieb, ako aj pre platobný príkaz.

Občiansky zákonník Ruskej federácie stanovuje nielen povinnosť banky overiť súlad s touto podmienkou, ale aj v prípade zistenia nezrovnalosti okamžite požiadať platiteľa o objasnenie obsahu objednávky. Ak platiteľ neodpovie v primeranej lehote, platobný príkaz zostáva nevykonaný.

Po druhé. Primeranosť finančných prostriedkov na účte platiteľa. V prípade nedostatku peňažných prostriedkov banka platobný príkaz ani čiastočne nezrealizuje, pokiaľ zmluva o bankovom účte neobsahuje ustanovenie o pripísaní prostriedkov na účet.

Občiansky zákonník Ruskej federácie stanovuje určité poradie platieb z bežného účtu (článok 855).

Príklad platobný príkaz vydaný v papierovej forme.

┌────────────────┐ ┌───────────────────────────┐

│Dátum prijatia│ │N formulára podľa „Jednotného│“

│príkazy do banky│ │ bankový systém │

└────────┬───────┘ │ dokumentácia“ │

│ └───────┬───────────────────┘

│ └──────────>┌─────────┐

V │ 0401060 │

_____________________ ______________________ └─────────┘

Vstupné do banky platieb. Odpísané z účtu plat.

┌───────────────┐

│Platba za tovar,│

│ daň atď. │

└────────┬──────┘

│ ┌────┐

PLATOBNÝ PRÍKAZ N ___________ ________________ │ │

Dátum Druh platby └────┘

slovami │ ┌─────┐

- ────────── ───────────── │Suma│

INN │KPP │Suma │<────┴─────┘

───────────────┴─────────────┤ │

┌──────────────┐ │ │

│Meno a│ │ │

│ informácie o │ │ │

│ platiteľ │ │ │

└──────────────┘ ├────────┼─────────────────────────

│Účet N │ ┌───────────────┐

Platiteľ │ │<───────────┤ Номера счетов,│

Kódy bánk ov│

│BIK │ └───────────────┘

├────────┤

Banka platiteľa │ │

─────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────

├────────┤

Banka príjemcu │ │

──────────────┬──────────────┼────────┤

INN │KPP │Účet. N │

──────────────┴──────────────┼────────┼─┬───────────┬─────────────

┌────────────────────────┐ │Zobraziť op. │ │Platobná lehota. │ ┌────────┐

│Tretia strana (príjemca)│ ├────────┤ ├───────────┤ │Čl. 855 │

└────────────────────────┘ │Nám. pl.│ │Náčrt. platba│<──┤ ГК РФ │

├────────┤ ├───────────┤ └────────┘

─────────┬──────────┬───────┬┴───┬────┴─┴───┬───────┴────┬────────

│ │ │ │ │ │

─────────┴──────────┴───────┴────┴──────────┴────────────┴────────

┌────────────┐

│Po dohode,│

│účet atď.│

└──┬─────────┘

Účel platby<────────┘

__________________________________________________________________

M.P. Podpisy Bankové značky

│ ┌──────────────┐

┌──┴────────┐ _________________________ │ Podpisy │

│Odtlačok │<───┤уполномоченных│

│tlače │ ________________________ │ tváre │

│platca│ └──────────────┘

└───────────┘

Dôležitá otázka: Odkedy sa platobný príkaz považuje za vykonaný bankou? V čl. 863 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie doslova hovorí, že banka sa zaväzuje previesť peňažnú sumu „na účet osoby určenej platiteľom“, čo, zdá sa, znamená splnenie tejto povinnosti od okamihu, keď peniaze sú pripísané na účet príjemcu. V skutočnosti prevod peňazí na účet príjemcu nezávisí od banky platiteľa, je to zodpovednosť banky príjemcu. Banka platiteľa je povinná zabezpečiť príjem peňažných prostriedkov na korešpondenčný účet banky príjemcu otvorený v hotovostnom zúčtovacom centre Centrálnej banky Ruskej federácie alebo banky platiteľa. Od tohto momentu sa banka platiteľa považuje za splnenú svoju povinnosť. V prípade, že banka príjemcu nepripíše peňažné prostriedky na účet príjemcu, príjemca bude mať právo predložiť svojej banke zodpovedajúcu žiadosť o pripísanie peňažných prostriedkov a brať to na zodpovednosť.

Zákon umožňuje banke platiteľa prilákať iné banky na vykonanie operácií prevodu prostriedkov na účet uvedený v príkaze klienta (článok 2 článku 865 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).

Arbitrážna prax. Banková operácia na základe platobného príkazu klienta nekončí včasným odpísaním prostriedkov z jeho bežného účtu. Banka je povinná vykonať potrebné opatrenia na zabezpečenie prevodu finančných prostriedkov v súlade s pokynmi klienta. V opačnom prípade strácajú bankové operácie všetok praktický význam (uznesenie prezídia Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie z 25. februára 1997 N 3103/96).

Záväzok banky platiteľa voči klientovi z platobného príkazu sa považuje za splnený okamihom riadneho pripísania zodpovedajúcej peňažnej sumy na účet banky príjemcu, ak nie je v dohode medzi bankovým účtom klienta a bankou príjemcu stanovené inak. banka platiteľa (bod 3 uznesenia pléna Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie zo dňa 19. apríla 1999 N 5 „K niektorým otázkam praxe pri posudzovaní sporov súvisiacich s uzatváraním, vykonávaním a ukončovaním zmlúv o bankovom účte“, ďalej len uznesenie pléna Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie č. 5).

Ak sa banka oneskorí s vykonaním platobného príkazu klienta, tento má právo až do odpísania finančných prostriedkov z korešpondenčného účtu banky platiteľa odmietnuť vykonanie uvedeného príkazu a požadovať vrátenie sumy neprevedenej v rámci platby. príkaz na jeho účet (bod 8 uznesenia pléna Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie č. 5).

3. V prípade, že sú pre banku splnené všetky podmienky na vykonanie platobného príkazu, ale banka takéto vykonanie nevykoná (urobí to nesprávne, napr. v rozpore s termínmi), banková zodpovednosť bude podliehať všeobecným pravidlám o občianskoprávnej zodpovednosti za porušenie povinností (kapitola 25 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).

Vzhľadom na to, že na zúčtovaní sa nezúčastňuje len banka platiteľa, ale aj iné banky, vzniká otázka o hraniciach zodpovednosti banky platiteľa: zodpovedá len za svoje činy alebo aj za činy ostatných účastníkov zúčtovania? Za nevykonanie alebo nesprávne vykonanie príkazu ako celku zodpovedá spravidla banka platiteľa, t.j. bez ohľadu na to, koho konkrétne kroky viedli k neuhradeniu platby. Občiansky zákonník Ruskej federácie zároveň poskytuje možnosť prideliť zodpovednosť priamo banke, ktorú banka platiteľa prilákala na vykonanie platobného príkazu (článok 2 článku 866 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).

Hlavná miera zodpovednosti, na ktorej sa banka môže podieľať, spočíva v zaplatení pokuty ustanovenej v zmluve s klientom za porušenie lehoty na vykonanie platobného príkazu, alebo ak takéto ustanovenie v zmluve nie je uvedené, v zaplatení úrokov na základe čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie za nezákonné zadržiavanie finančných prostriedkov.

Arbitrážna prax. Keď banka odpíše prostriedky z účtu klienta a neprevedie ich na určený účel, klient má právo požadovať, aby banka bola braná na zodpovednosť (články 856, 866 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). Banka je povinná platiť úroky z použitia peňažných prostriedkov na účte klienta až do odpísania zodpovedajúcej sumy z účtu klienta. Ak banka bez vykonania pokynov klienta neodpíše zodpovedajúcu sumu peňazí z účtu, klient má právo požadovať uplatnenie stanoveného záväzku a pripisovanie úrokov za použitie prostriedkov na účte. (článok 852 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie) (článok 10 uznesenia pléna Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie N 5).

Straty spôsobené platiteľovi nevykonaním alebo nesprávnym vykonaním platobného príkazu je možné vymáhať aj od banky. Najtypickejšou stratou, ktorá môže platiteľovi vzniknúť v prípade nevykonania (nesprávneho vykonania) platobného príkazu bankou je, že platiteľ znáša zodpovednosť voči tretej strane, ktorej sa prevod finančných prostriedkov oneskoril, a to v podobe o zaplatení penále alebo náhrady škody.

Príklad. 17. júna individuálny podnikateľ Sorokin (IP) predložil banke platobný príkaz na prevod peňažnej sumy vo výške 240 000 rubľov na predajcu - Regionstroy LLC (LLC) v prospech LLC ako platbu za cement. V dohode medzi LLC a individuálnym podnikateľom bola stanovená lehota splatnosti 20. júna; pokuta za nedodržanie termínu úhrady je stanovená vo výške 0,5 % zo sumy úhrady denne.

Banka túto sumu previedla až 25. júna. V ten istý deň boli prostriedky pripísané na bankový účet LLC. Za porušenie lehoty splatnosti zaplatil individuálny podnikateľ LLC pokutu v celkovej výške 6 000 rubľov. Táto suma je stratou pre jednotlivého podnikateľa a je predmetom vymáhania od banky, pretože banka nepreviedla peňažnú sumu do nasledujúceho dňa po zadaní platobného príkazu.

Banka je zodpovedná platiteľovi bez zavinenia, keďže ide o podnikateľský subjekt (článok 401 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).

Arbitrážna prax. Má sa za to, že banka odpísaním peňažných prostriedkov na základe falošného platobného príkazu splnila svoj záväzok zo zmluvy o bankovom účte nesprávnym spôsobom (uznesenie prezídia Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie zo dňa 31.3.1998 N 7435/ 97).

§ 3. Zúčtovanie podľa akreditívu

Pojem akreditívu. Krytý a nekrytý akreditív.

Odvolateľný a neodvolateľný akreditív. Vyhotovenie akreditívu.

Zodpovednosť banky za porušenie podmienok akreditívu

1. Akreditív je forma bezhotovostných platieb vyvinutá bankovou praxou za účelom ochrany záujmov kupujúceho a predávajúceho. V prípade platby platobným príkazom sa môže stať, že predávajúci expedujúci tovar bez zálohovej platby v konečnom dôsledku nedostane dlžné peniaze. Rovnako bez tovaru môže skončiť kupujúci, ktorý zaplatí akontáciu. Tieto problémy presne rieši akreditívna forma platby, kde platiteľ vopred od banky vyčleňuje finančné prostriedky na zaplatenie tovaru, čo je pre predávajúceho garanciou platby a zároveň predávajúci dostáva peniaze až po predložení určitých dokladov o vykonanej exekúcii banke, ktoré spoľahlivo zabezpečujú záujmy platiteľa a chránia ho pred nepoctivosťou predávajúceho.

Právna definícia akreditívnej formy platby je zakotvená v čl. 867 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie a vyzerá takto.

Pri platbách na základe akreditívu banka konajúca v mene platiteľa otvorí akreditív a v súlade s jej pokynmi (vystavujúca banka) sa zaväzuje vykonať platby príjemcovi peňažných prostriedkov alebo zaplatiť, prijať alebo zaplatiť zmenku alebo splnomocniť inú banku (exekútorskú banku) na uskutočnenie platieb do peňažných prostriedkov príjemcu alebo na zaplatenie, prijatie alebo preplatenie zmenky.

Táto definícia sama o sebe neodráža všetky podstatné vlastnosti a znaky akreditívu, ktoré umožňujú odhaliť jeho podstatu, preto je potrebné takéto znaky hľadať v iných ustanoveniach časti Občianskeho zákonníka Ruskej federácie o vyrovnania v rámci akreditívu. Hlavné vlastnosti spôsobu platby akreditívom:

a) platba na základe akreditívu je podmienená tým, že príjemca peňažných prostriedkov predloží vykonávajúcej banke dokumenty, ktorých zloženie a náležitosti formulára uvedie platiteľ pri otvorení akreditívu;

b) oddelenie akreditívu od hlavnej zmluvy, na základe ktorej bol otvorený (formalita akreditívu). Platba v rámci akreditívu sa uskutočňuje, ako bolo uvedené, po formálnom súlade dokumentov predložených platiteľom banke a nezávisí od kvality vykonania hlavnej zmluvy.

Arbitrážna prax. Vystavujúca banka nie je povinná kontrolovať súlad podmienok žiadosti o akreditív so zmluvou medzi platiteľom a príjemcom finančných prostriedkov (odsek 7 informačného listu Prezídia Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie). federácie z 15. januára 1999 N 39 „Preskúmanie praxe pri riešení sporov súvisiacich s používaním akreditívu a inkasných foriem platby“, ďalej len informačný list Prezídia Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie č. 39).

Neplatnosť zmluvy, na ktorú bol otvorený akreditív, nemá za následok neplatnosť záväzkov bánk z akreditívu (odsek 8 informačného listu Prezídia Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie č. 39).

Pri platbách akreditívom banka nezodpovedá za overenie skutočného vyhotovenia kúpno-predajnej zmluvy. Banka je zodpovedná za overenie dokumentov predložených príjemcom finančných prostriedkov a nie za skutočnosť dodania tovaru. Banka nemôže niesť zodpovednosť za rozpor medzi dokladmi a skutočným stavom veci, ak takýto rozpor nebolo možné zistiť len na základe dokladov a banka postupovala obozretne a s primeranou starostlivosťou (bod 9 informačného listu OZ. Prezídium Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie č. 39).

┌───────┐

Akreditív N ______________ _______________ │0401063│┌─────────────

/ \ Dátum Typ platby └───────┘│ N formulárov do │

┌──┴─────────┐ / \ │"Zjednotené│

│Názov│ └────┤ systém │

└────────────┘ │ bankovníctvo │

Suma │ │ dokumentácia“ │

slovami │ └────────────────┘

──────────┴──────────────────────┬────────────────────────────────────

DIČ │Suma

├────────┬───────────────────────────

│Účet platiteľa. N │

├────────┤

Banka platiteľa │Účet. N │

────────────────────────────────┼────────┼───────────────────────────

├────────┤

Banka príjemcu │Účet. N │

────────────────────────────────┼────────┤

INN │Účet. N │

├────────┼─┬───────────┬─────────────

│Zobraziť op. │ │Doba platnosti│

├────────┤ │akreditácia. │

│Meno. pl.│ │ │

├────────┤ ├───────────┤

Príjemca │Kód │ │Res. pole │

─────────────┬──────────────────┴────────┴─┴───────────┴─────────────

Zobraziť │ ┌─────────────┐

akreditív │<─┤ Отзывный или│

─────────────┤ │ neodvolateľné │

Podmienka │ └─────────────┘

platba │

─────────────┴───────────────────────────────────────────────────────

Názov tovaru (práce, služby), N a dátum zmluvy, lehota dodania

tovar (výkon práce, poskytovanie služieb), príjemca a miesto

destinácie ┌────────────────────────┐

│ Podstata akreditívu - │

Platba po predložení<─┤ условия и документы │

│previesť prostriedky│

Ďalšie zmluvné podmienky

Počet N príjemcu

─────────────────────────────────────────────────────────────────────

Podpisy Bankové značky

_________________________

_________________________

2. Predmety vzťahy vzniknuté v súvislosti s akreditívom:

- platiteľa(podá žiadosť o otvorenie akreditívu a poskytne finančné prostriedky);

- banka platiteľa (vydávajúca banka)(povinný vykonať platby príjemcovi finančných prostriedkov alebo dať takéto oprávnenie vykonávajúcej banke);

- banka príjemcu (vykonávajúca banka)(prítomný pri zúčtovaní, ak je zapojený vystavujúcou bankou na vykonanie platby na základe akreditívu; ak nie je zahrnutý, jeho funkcie vykonáva vystavujúca banka);

- príjemcu finančných prostriedkov(predkladá dokumenty požadované podmienkami akreditívu vykonávajúcej banke a prijíma finančné prostriedky).

Autoritatívny názor. Schématicky vzťah medzi účastníkmi platieb akreditívom zahŕňa štyri fázy. Prvou fázou je príkaz platiteľa vydávajúcej banke na otvorenie (vystavenie) akreditívu s platobnými pokynmi. Druhá etapa pozostáva z prevodu oprávnenia na uskutočňovanie platieb z banky, ktorá vydala banku, na banku, ktorá ju vykonáva (banka príjemcu). Treťou etapou je predloženie dokladov uvedených v akreditíve predávajúcim (oprávneným) s označením odoslania tovaru. Poslednou fázou je vykonanie platby vykonávajúcou bankou na základe ňou akceptovaných dokumentov. V určitých prípadoch môže byť vyrovnanie medzi predávajúcim a kupujúcim lokalizované v jednej banke (napríklad ak v nej majú obe strany zmluvy účty). Potom sa pravidlá o vykonávajúcej banke (článok 867 Občianskeho zákonníka) vzťahujú na vydávajúcu banku, ktorá vykonáva platby príjemcovi, a neexistuje žiadna druhá fáza vyrovnania podľa akreditívu (D.A. Medvedev).

3. Akreditívna forma úhrady je jedinou formou bezhotovostných platieb, ktorá sa delí na druhy.

Predpisy o bezhotovostných platbách v Ruskej federácii

1.1. Predpisy o bezhotovostnom platobnom styku upravujú všeobecné prístupy k organizácii platieb a jednotnému toku dokumentov v bankách.

Vzhľadom na rôznorodosť foriem vlastníctva a činnosti podnikov v podmienkach rozvoja tovarovo-peňažných vzťahov je nariadenie o vysporiadaní založené na princípe slobody výberu foriem platieb podnikmi a ich konsolidácie v zmluvách, nezasahovania banky v zmluvných vzťahoch podnikov.

Toto nariadenie sa vzťahuje na všetky štátne, družstvá, akciové, spoločné, verejné podniky, združenia, organizácie a inštitúcie, komerčné banky, finančné zúčtovacie a finančné úverové centrá a jednotlivcov (ďalej len „podniky“).

1.2. Zúčtovacie operácie vykonávajú banky z bankových účtov podnikov.

Banka ukladá finančné prostriedky podnikov na ich účty, pripisuje prijaté sumy na tieto účty, vykonáva príkazy podnikov na ich prevod a výber z účtov a na vykonávanie iných bankových operácií ustanovených bankovými pravidlami a dohodami.

Prostriedky z podnikových účtov sú účtované na ťarchu príkazu majiteľa účtu.

Všetky platby z podnikových účtov sa uskutočňujú v poradí podľa priority, ktorú určí vedúci podniku, pokiaľ zákon neustanovuje inak.

1.3. Na bezhotovostné platby je povolené používať:

Platobné príkazy;

Akreditívy;

Žiadosti o platbu - príkazy. Formy vysporiadania medzi platiteľom a príjemcom peňažných prostriedkov určuje zmluva (dohoda, samostatné dohody).

1.4. Na základe dohody medzi podnikmi možno vzájomné dlhy kompenzovať a obísť banky. V tomto prípade sa banke predloží príkaz a šek na nepripísanú sumu.

1.5. Vzájomné nároky na vyrovnanie medzi platiteľom a príjemcom peňažných prostriedkov posudzujú zmluvné strany predpísaným spôsobom bez účasti bankových inštitúcií.

Pohľadávky voči banke (Centrum hotovostného zúčtovania) súvisiace s vykonávaním bankových operácií zasiela podnik (banka) banke (Centrum zúčtovania hotovosti), ktorá sa dopustila porušenia.

Komerčné banky postupujú pohľadávky do hotovostného zúčtovacieho centra, ktoré im slúži.

Podanie reklamácie a podanie reklamácie nepozastavuje operácie s účtom.

1.6. Za včasné (neskôr nasledujúci deň po obdržaní príslušného dokladu) alebo nesprávne odpísanie peňažných prostriedkov z účtu majiteľa, ako aj za včasné alebo nesprávne pripísanie súm splatných majiteľovi bankou, má majiteľ právo požadovať od banky (centra zúčtovania hotovosti) zaplatiť v jeho prospech pokutu vo výške 0,5 percenta z predčasne pripísanej (odpísanej) sumy za každý deň omeškania, ak sa v zmluve medzi bankou a majiteľom účtu nedohodne inak.

1.7. V súlade s platnou legislatívou zúčtovanie medzi podnikmi vykonávajú komerčné banky a iné úverové inštitúcie (ďalej len „banky“).

Zúčtovanie medzi bankami v Rusku sa uskutočňuje prostredníctvom hotovostných zúčtovacích centier vytvorených Centrálnou bankou Ruska v republikách, územiach, regiónoch, mestách a okresoch.

Bankové operácie na vyrovnanie možno vykonávať aj prostredníctvom korešpondenčných účtov bánk, ktoré si navzájom zriaďujú na základe medzibankových zmlúv.

1.8. Tok dokumentov v bankách a hotovostných zúčtovacích centrách je organizovaný v súlade s predpismi „O organizácii medzibankového zúčtovania na území Ruskej federácie“ (príloha 1) a „o organizácii zúčtovania medzi bankami rôznych republík“ (príloha 2). ).

2. Postup prípravy zúčtovacích dokumentov.

2.1. Dokumenty o vysporiadaní musia spĺňať požiadavky stanovených noriem a obsahovať:

a) názov zúčtovacieho dokladu;

b) číslo platobného dokladu, deň, mesiac, rok jeho vystavenia. Dátum je označený číslami, mesiac slovami a rok číslami. Na zúčtovacích dokladoch vyplnených na počítačoch je povolené uvádzať mesiac číslami;

c) v texte dokumentu môže byť uvedené aj číslo banky platiteľa;

d) meno platiteľa, číslo jeho bankového účtu;

e) meno príjemcu peňažných prostriedkov, číslo jeho bankového účtu. Názov banky príjemcu (neuvedené na šeku), číslo banky prijímajúcej prostriedky.

Pripúšťa sa racionálne skracovanie mena platiteľa a príjemcu prostriedkov, ktoré nekomplikuje prácu bánk a klientov;

f) účel platby (neuvedený na šeku). Spolu s názvom textu môžete zadať kódové označenie;

g) výška platby uvedená číslami a slovami;

h) na prvej kópii podpisu podniku, bez ohľadu na spôsob vyhotovenia dokladu o vysporiadaní, je na prvej kópii objednávky uvedený aj odtlačok pečate.

2.2. Platobné doklady banka akceptuje na vykonanie, ak sú na nich podpisy úradníkov, ktorí majú podpisové právo na zúčtovanie a peňažné operácie na bankových účtoch.

Platobné doklady za transakcie realizované pobočkami, zastúpeniami, útvarmi v mene právnickej osoby podpisujú osoby poverené touto právnickou osobou.

Platobné doklady za transakcie vykonávané podnikateľom bez založenia právnickej osoby sú akceptované na vykonanie, ak je na nich jeden podpis uvedený na karte, so vzorovým podpisom, bez pečate.

2.3. Platobné doklady sa prijímajú na realizáciu bez ohľadu na ich výšku.

Banka prijíma dokumenty od podnikov počas celého dňa v závislosti od pracovného času banky s klientmi. Zároveň sa v ten istý deň do súvahy zaúčtujú aj doklady akceptované bankou od podnikov počas prevádzkových hodín.

2.4. Platobné príkazy, platobné príkazy sa spravidla vydávajú technickými prostriedkami naraz pod kópiou alebo reprodukovaním originálov v počte kópií, ktorý potrebuje banka a všetky zúčastnené strany na zúčtovaní.

Šeky sa vypisujú ručne atramentom alebo guľôčkovým perom. Škvrny a vymazania v dokumentoch o vysporiadaní nie sú povolené.

2.5. Prostriedky sa odpisujú z účtu platiteľa len na základe prvej kópie platobného dokladu (dokumentu zaslaného faxom), pokiaľ pokyny centrálnej banky Ruska neurčujú inak.

Zúčtovanie platobnými príkazmi

3.1. Platobný príkaz, ďalej len „príkaz“, je príkaz podniku do servisnej banky na prevod určitej sumy z jeho účtu.

3.2. Platiteľ zadáva banke príkaz na predpísanom tlačive.

3.3. Objednávky sú platné desať dní od dátumu vystavenia (na deň vystavenia sa neprihliada).

3.4. Príkazy sa prijímajú od platiteľa na vykonanie len vtedy, ak sú na účte prostriedky, pokiaľ sa banka s majiteľom účtu nedohodne inak.

3.5. Pri jednotných a stálych dodávkach medzi dodávateľmi a odberateľmi je možné zúčtovanie medzi nimi vykonávať v poradí plánovaných platieb na základe zmlúv (dohôd) pomocou platobných príkazov v zúčtovaní.

3.6. Na základe dohody strán môžu byť platby podľa pokynov urgentné, predčasné alebo odložené.

Naliehavá platba sa uskutočňuje týmito možnosťami:

a) zálohová platba, t.j. pred odoslaním tovaru;

b) po odoslaní tovaru, t.j. priame prevzatie tovaru;

c) čiastočné platby za veľké transakcie.

Predčasné a odložené platby sa môžu uskutočniť v rámci zmluvných vzťahov bez toho, aby bola dotknutá finančná situácia zmluvných strán.

3.7. Podniky môžu prevádzať finančné prostriedky prostredníctvom telekomunikačných spoločností bez obmedzenia sumy:

V mene jednotlivých občanov finančné prostriedky, ktoré im osobne patria (dôchodky, výživné, mzdy, cestovné náklady, tantiémy);

Podniky na výdavky na vyplácanie miezd, na organizovaný nábor pracovníkov, na obstarávanie poľnohospodárskych produktov v miestach, kde nie sú banky;

Peňažné sumy výnosov z obchodovania, daní a iných prostriedkov na pripísanie na bankové účty.

Pri prevodoch zo svojich účtov prostredníctvom telekomunikačných spoločností uvádza prevodca v prevodných formulároch meno prevodcu, číslo jeho účtu, ako aj názov a číslo banky, v ktorej je tento účet vedený, ak majú byť peňažné prostriedky pripísané na to.

3.8. V objednávke komunikačná spoločnosť, ktorá prevádza finančné prostriedky, uvádza spoločnosť, ktorá zaplatí za prevody. K objednávke je priložený prevod príjemcov finančných prostriedkov, ktorý je vyhotovený v jednom vyhotovení a zaslaný na poštu. Zostávajúce kópie pokynov sú sprevádzané zoznamom príjemcov prevodu, v ktorom je uvedené, kto a na aký účel dostane peniaze.

3.9. Komunikačné podniky platia za prijaté prevody adresované podnikom príkazmi vyhotovenými v štyroch kópiách na celkovú sumu všetkých prevodov pre každého príjemcu.

Na zadnej strane všetkých kópií príkazov súvisiacich s prevodom výnosov na účty obchodných organizácií sú komunikačné podniky povinné uviesť názov obchodných podnikov, ktoré zložili hotovosť, a výšku výnosov pre každý z nich.

4. Platby šekmi s pečiatkou „Rusko“

4.1. Pri platbe šekom dáva majiteľ účtu (výstaviteľ) písomný príkaz platiteľovi (banke, ktorá vystavila zúčtovacie šeky), aby zaplatil príjemcovi finančných prostriedkov (majiteľovi šeku) určitú peňažnú sumu uvedenú na šeku. .

4.2. Šeky používajú fyzické aj právnické osoby, sú platobným prostriedkom a možno ich použiť na vyrovnanie vo všetkých prípadoch ustanovených zákonmi Ruskej federácie. Vyrovnania šekom medzi jednotlivcami nie sú povolené.

Je povolené prijímať šeky ako vklady od občanov na ich osobné bankové účty za podmienok určených vystavujúcou bankou alebo korešpondenčnou bankou.

Šek platí len na území Ruskej federácie.

4.3. Kontrolné formuláre sa vyrábajú podľa jednej šablóny. Šek je cenný papier. Kontrolné formuláre sú prísne oznamovacie formuláre. Pri zúčtovaní prostredníctvom inštitúcií Bank of Russia sa používajú iba šeky s označením „Rusko“ na prednej strane a dve rovnobežné čiary na prednej strane šeku označujúce všeobecný prechod.

4.4. Kryt šeku v bankovej banke môže byť:

Finančné prostriedky uložené zásuvkou na samostatnom účte;

Peňažné prostriedky na príslušnom účte šekovníka, najviac však do sumy, za ktorú sa banka po dohode s šekovníkom zaručila pri vystavení šeku. Banka môže v tomto prípade zaručiť vykladačovi v prípade dočasného nedostatku financií na jeho účte vyplatenie šekov na náklady banky. Výška bankovej záruky, v rámci ktorej je možné vyplácať šeky, sa účtuje v banke ručiteľa na podsúvahovom účte N 9925 „Záruky, ručenia vydané bankou“.

4.5. Na prijatie šekov podnik predloží banke žiadosť (f.040107) v jednej kópii (v dvoch kópiách - na príjem šekov, ktorých vyplatenie je garantované bankou) podpísanú osobami, ktoré sú oprávnené podpisovať dokumenty na vykonanie transakcií na podnikovom účte a s jeho tirážou.

V prihláške a na sprievodnom kupóne podniky uvádzajú číslo účtu, z ktorého budú šeky vyplácané.

4.6. Pre zabezpečenie platieb na šekoch s vkladom peňažných prostriedkov na samostatný účet sa spolu so žiadosťou o vystavenie šekov podáva platobný príkaz na vloženie peňažných prostriedkov na samostatný osobný účet zásuvky. Na tento účet je pripísaná suma peňažných prostriedkov vložených z príslušného účtu.

4.7. Šek musí byť banke predložený na platbu do 10 dní, do dňa jeho vystavenia sa nepočíta.

4.8. Banky Ruskej federácie sú povinné pred vystavením šekov svojim klientom (právnickým osobám a jednotlivcom) vyplniť šeky tak, že ich označia:

a) v ľavej hornej časti šeku názov hlavnej banky a jej sídlo (vedľa názvu hlavnej banky môže byť uvedené aj firemné označenie), a ak je šek vystavený pobočkou banky, aj názov pobočky a jej umiestnenie v pravej hornej časti šeku;

b) podmienené číslo banky podľa MFO a pri prechode na 8-miestny kódovací systém jej osemmiestne číslo. Číslo banky je umiestnené v spodnej časti šeku v zodpovedajúcej časti cieľového poľa. Ak pobočka nemá zriadený korešpondenčný podúčet v hotovostnom zúčtovacom centre alebo je zriadený v prevádzkarni komerčnej banky, šek sa označí číslom prideleným hlavnej banke alebo po dohode s komerčnou bankou jeho číslom. . V druhom prípade musí byť vedľa názvu pobočky banky uvedený názov a sídlo príslušnej komerčnej banky;

c) číslo osobného účtu šekovníka. Toto číslo musí byť umiestnené v príslušnej časti cieľového poľa v spodnej časti šeku a môže byť umiestnené aj v texte šeku;

d) meno zásuvky - právnickej osoby (prípadne priezvisko, meno, priezvisko fyzickej osoby), jej číslo účtu. Tieto údaje sa zadávajú do špeciálnej oblasti v ľavej dolnej časti šeku;

e) maximálna suma, na ktorú možno šek vystaviť, je uvedená na zadnej strane šeku. Výška šekového limitu je uvedená číslicami a slovami, overená pečiatkou a podpismi bankových úradníkov.

4.9. Spolu so šekmi je banka povinná vydať klientovi identifikačnú kartu (šekovú kartu).

Šeková karta sa vydáva v jednom vyhotovení pri vystavení šekov klientovi bez ohľadu na ich množstvo a identifikuje zásuvku každého ním vystaveného šeku.

Ak pri následnom vydávaní šekov suma šekového limitu nepresahuje sumu uvedenú na šekovej karte, nemusí byť vydaná nová šeková karta.

Karta musí obsahovať:

Na prednej strane:

a) názov banky a jej sídlo;

b) názov „kontrolná karta N...“;

c) názov fyzickej alebo právnickej osoby;

d) podpis zásuvky;

e) údaje o zásuvke šekov v pase (len pre fyzické osoby);

f) číslo účtu zásuvky; - na zadnej strane: „Zaručujeme platbu šeku, ktorý nám bol vysledovaný, za nasledujúcich podmienok:

a) možno vydať šek na sumu, ktorá nepresahuje sumu uvedenú na jeho zadnej strane a na šekovej karte;

b) podpis vystavovateľa musí zodpovedať vzoru podpisu na šekovej karte;

c) číslo účtu vystavovateľa uvedené na šeku sa musí zhodovať s číslom uvedeným na šekovej karte;

d) identifikácia zásuvky sa vykoná porovnaním údajov z jeho pasu s údajmi uvedenými na šekovej karte;

e) šek musí byť vyplatený v plnej výške, na ktorú bol vystavený, bez akejkoľvek provízie.

Pečiatka a podpis zodpovedného pracovníka banky.

4.10. Banky akceptujú šeky od držiteľov šekov s prihliadnutím na bod 4.17. V prípade, že majiteľ šeku ukladá šeky priamo v banke (obchádzanie inkasných spoločností), zostavovanie registrov vykonáva majiteľ šeku alebo banka po vzájomnej dohode.

4.11. Banky predkladajú šeky do hotovostného zúčtovacieho centra na prijatie platby v prípade, ak sú platiteľmi iné banky, s ktorými nie sú nadviazané korešpondenčné vzťahy. Pobočky tej istej banky vyrovnávajú platené šeky priamo medzi sebou, pričom obchádzajú centrá zúčtovania hotovosti.

4.12. Banky predkladajú šeky prijaté od podnikov do hotovostného zúčtovacieho centra s registrami zavedenej formy v 4 vyhotoveniach, z ktorých prvé a druhé vyhotovenie spolu s ťarchopisom zasielajú do hotovostného zúčtovacieho centra obsluhujúceho banku platiteľa; tretí - zostáva so šekom v hotovostnom zúčtovacom centre, ktoré obsluhuje banku dodávateľa; štvrtá kópia sa vydáva ako potvrdenie o prijatí šekov do banky dodávateľa.

Register musí obsahovať tieto informácie o kontrole:

a) názov banky platiteľa a jej číslo, a ak je to potrebné, názov a číslo banky, v ktorej je zriadený korešpondenčný podúčet banky platiteľa (bod 4.8.b));

b) číslo účtu zásuvníka;

c) výšku šeku;

d) číslo šeku.

4.13. Banky odpisujú peňažné prostriedky z účtu zásuvky na základe registra šekov prijatých z hotovostného zúčtovacieho centra. Samotné šeky zostávajú uložené v hotovostnom zúčtovacom centre. V prípade potreby si možno vyžiadať ich kópie.

4.14. Banka je povinná oproti prijatiu šekov informovať o postupe ich vyplnenia a upozorniť výstavcu na zodpovednosť za stratené alebo odcudzené šeky.

4.15. Podnik prijímajúci šeky na platbu musí zabezpečiť, aby:

a) suma šeku nepresahuje maximálnu sumu uvedenú na jeho zadnej strane a na šekovej karte;

b) číslo účtu vystavovateľa uvedené na šeku sa zhoduje s číslom uvedeným na šekovej karte;

c) údaje v pase šekovej zásuvky zodpovedajú údajom uvedeným na šekovej karte.

Uistite sa, že podpis vystavovateľa na šeku pri jeho vypĺňaní je zhodný s podpisom na šekovej karte.

4.16. Na rub šeku akceptovaného ako platba za tovar alebo služby je spoločnosť povinná opatriť pečiatkou a podpisom zodpovednej (úradnej) osoby.

4.17. Podniky sú povinné predkladať šeky prijaté na preplatenie servisnej banke predpísaným spôsobom. V tomto prípade v stĺpci č. 5 odovzdávacieho hárku (Príloha č. 12 - k inštrukcii Štátnej banky ZSSR z 10. decembra 1987 č. 23 „O vydávaní a hotovostných prácach v inštitúciách bánk č. ZSSR“) sa uvádzajú len čísla účtov zásuviek av stĺpci č. 7 meno bankového platiteľa a jeho číslo.

4.18. Šeky prijaté podnikom nemôžu byť potvrdené.

4.19. Straty vyplývajúce z úhrady strateného alebo odcudzeného šeku platiteľom (bankou) znáša výstavca, pokiaľ sa nepreukáže, že šek bol zaplatený v dôsledku úmyslu alebo nedbanlivosti príkazcu.

4.20. Straty vyplývajúce z platby šeku, ktorý nespĺňa požiadavky odseku 4.15, platiteľom znáša podnik, ktorý prijal šek ako platobný prostriedok.

4.21. Inštitúcie Bank of Russia, ktoré akceptujú šeky od komerčných bánk, skontrolujú správnosť ich vyplnenia, ako aj súlad s bodom 4.10 a šeky vyplatia s následným pripísaním nákladov na ťarchu inštitúcii Bank of Russia, ktorá obsluhuje vyplácajúcu banku.

4.22. Prostriedky sú okamžite odpísané z účtov vyplácajúcej banky servisnou inštitúciou Banky Ruska na základe šekových registrov prijatých s ťarchopisom.

4.23. Inštitúcie Bank of Russia sú zodpovedné za straty spôsobené platbou alebo nesprávne vyplnenými šekmi.

4.24. To, čo je uvedené v bodoch 4.11, 4.22, platí len vtedy, ak existuje písomný súhlas banky s okamžitým odpísaním peňažných prostriedkov z jej účtu, daný bankou pri vystavení šekov.

4.25. Je zakázané prevádzať šeky ich vlastníkmi na dodávateľov (držiteľov šekov) prostredníctvom indosamentu.

4.26. V prípadoch, keď sa po úplnom využití všetkých šekov ukáže, že suma vložených prostriedkov je nevyužitá, podniku môžu byť na jeho žiadosť vystavené šeky na množstvo nevyužitých prostriedkov. Ak podnik odmietne prijať nové šeky, podnik predloží banke príkaz na prevod nevyužitej sumy vložených prostriedkov na účet, z ktorého boli tieto prostriedky vložené.

4.27. V prípade straty šekov podnik predloží banke, ktorá šeky vydala, výpis s číslami použitých šekov.

4.28. Banky môžu vydávať iné šeky na vyrovnanie za podmienok odlišných od týchto Predpisov, za predpokladu, že sú v súlade s platnou legislatívou týkajúcou sa šekov.

5. Platby pomocou akreditívov

5.1. Akreditív je podmienený peňažný záväzok banky vystavený bankou v mene klienta v prospech jeho protistrany na základe zmluvy, podľa ktorej banka, ktorá akreditív otvorila (vystavujúca banka), môže zaplatiť dodávateľovi alebo splnomocniť inú banku na uskutočnenie takýchto platieb za predpokladu, že im budú poskytnuté doklady uvedené v akreditíve a za splnenia ďalších podmienok akreditívu.

5.2. Ak banka, ktorá akreditív vystavila (vystavujúca banka), v mene platiteľa (kupujúceho), prevedie peňažné prostriedky do inej banky - banky dodávateľa, potom pri splnení všetkých podmienok uvedených v akreditíve zrealizovať platbu , je v banke dodávateľa otvorený samostatný súvahový účet „Akreditívy“.

Na evidenciu akreditívov prijatých bankovou inštitúciou je v banke platiteľa otvorený podsúvahový účet „Platobné akreditívy“.

V tomto prípade realizáciu akreditívu, teda platby podľa neho, vykonáva priamo banka obsluhujúca dodávateľa.

5.3. Je možné otvoriť nasledujúce typy akreditívov:

Kryté (schránené) alebo nekryté (zaručené);

Odvolateľné alebo neodvolateľné.

5.4. Akreditívy sa považujú za kryté (zložené), pri otvorení prevedie vystavujúca banka vlastné prostriedky platiteľa alebo mu poskytnutý úver k dispozícii banke dodávateľa (exekučnej banke) na samostatný súvahový účet „Akreditívy“ za po celú dobu trvania záväzkov emisnej banky.

Pri nadväzovaní korešpondenčných vzťahov medzi bankami je možné otvoriť nekrytý (garantovaný) akreditív u vykonávajúcej banky tak, že sa jej udelí právo odpísať celú sumu akreditívu z účtu vydávajúcej banky, ktorý vedie.

Požiadavky podniku na vystavenie nekrytého (garantovaného) akreditívu účtuje vystavujúca banka na samostatnom podsúvahovom účte.

5.5. Na každom akreditíve musí byť jasne uvedené, či je odvolateľný alebo neodvolateľný. Ak takýto údaj neexistuje, akreditív je odvolateľný. Odvolateľný akreditív môže vystavujúca banka zmeniť alebo zrušiť bez predchádzajúcej dohody s dodávateľom (napr. v prípade nedodržania podmienok stanovených zmluvou predčasné odmietnutie vystavujúcej banky garantovať platby podľa písm. úveru). Všetky príkazy na zmenu podmienok odvolateľného akreditívu môže platiteľ dať dodávateľovi len prostredníctvom vystavujúcej banky, ktorá túto skutočnosť oznámi banke dodávateľa (vykonávajúcej banke) a tá to oznámi dodávateľovi. Vykonávajúca banka je však povinná zaplatiť za dokumenty zodpovedajúce podmienkam akreditívu, vystavené dodávateľom a akceptované bankou dodávateľa skôr, ako táto dostane oznámenie o zmene alebo zrušení akreditívu.

Neodvolateľný akreditív nemožno zmeniť ani zrušiť bez súhlasu dodávateľa, v prospech ktorého je otvorený.

Dodávateľ môže odmietnuť použitie akreditívu predčasne, ak to stanovujú podmienky akreditívu.

5.6. Akreditív môže byť určený na zúčtovanie len s jedným dodávateľom.

5.7. Doba platnosti a spôsob platby za akreditív sú stanovené v dohode medzi platiteľom a dodávateľom, v ktorej by malo byť uvedené:

Názov vydávajúcej banky;

Druh akreditívu a spôsob jeho vyhotovenia;

Spôsob informovania dodávateľa o otvorení akreditívu;

Úplný zoznam a presný popis dokumentov predložených dodávateľom na získanie finančných prostriedkov na základe akreditívu;

Lehoty na predloženie dokladov po odoslaní tovaru, požiadavky na ich vyhotovenie. Ďalšie potrebné dokumenty a podmienky.

Otváranie garantovaných akreditívov vystavujúcou bankou sa uskutočňuje po dohode s kupujúcim a v súlade s podmienkami korešpondenčných vzťahov s inou bankou. Vyhotovenie takýchto akreditívov bankou dodávateľa prebieha v súlade so stanoveným postupom.

5.8. Na otvorenie akreditívu platiteľ predloží servisnej banke (vystavujúcej banke) žiadosť na formulári (formulár 0401005), v ktorom musí platiteľ uviesť:

Číslo zmluvy, na základe ktorej je otvorený akreditív;

Doba platnosti akreditívu (deň a mesiac uzatvorenia akreditívu);

Meno dodavateľa;

Názov banky, ktorá vykonáva akreditív;

Miesto vyhotovenia akreditívu;

Úplný a presný názov dokumentov, na základe ktorých sa uskutočňujú platby v rámci akreditívu, lehota na ich predloženie a postup vykonania (úplný podrobný zoznam je možné uviesť v prílohe žiadosti);

Typ akreditívu s uvedením potrebných údajov;

Na odoslanie akého tovaru (poskytnutie služieb) je otvorený akreditív, doba odoslania (poskytnutie služieb);

suma akreditívu;

Spôsob realizácie akreditívu.

5.9. Žiadosť o otvorenie akreditívu sa podáva v počte kópií, ktorý banka platiteľa vyžaduje na splnenie podmienok akreditívu.

5.10. Na získanie finančných prostriedkov v rámci akreditívu dodávateľ po odoslaní tovaru predloží servisnej banke register účtov, prepravné a iné dokumenty stanovené podmienkami akreditívu. Doklady potvrdzujúce platby podľa akreditívu je dodávateľ povinný predložiť banke pred skončením platnosti akreditívu a potvrdiť splnenie všetkých podmienok akreditívu. Pri porušení aspoň jednej z týchto podmienok sa platby podľa akreditívu neuskutočnia.

5.11. Pri platbe z akreditívu je banka dodávateľa (vykonávajúca banka) povinná kontrolovať u dodávateľa dodržanie všetkých podmienok akreditívu, ako aj správnosť účtovnej evidencie, súlad podpisov dodávateľa, resp. pečate na ňom s deklarovanými vzorkami.

Ak podmienky akreditívu stanovujú prijatie oprávneného kupujúceho, potom sa kontroluje prítomnosť akceptačného listu a súlad podpisu oprávnenej osoby so vzorom, ktorý predložila.

Registre faktúr nie sú akceptované k platbe bez uvedenia dátumu odoslania, čísel prepravných dokladov, čísel poštových potvrdení pri zasielaní tovaru prostredníctvom komunikačných spoločností, čísel alebo dátumov akceptačných dokladov a druhu dopravy, ktorou bol náklad odoslaný pri odoslaní tovaru. tovar prevzal zástupca kupujúceho na mieste u dodávateľa.

Evidenciu účtov predkladá dodávateľ banke v troch vyhotoveniach, z ktorých prvé vyhotovenie slúži ako pamätný príkaz, tretie vyhotovenie dodávateľovi ako potvrdenie o prijatí evidencie účtov a druhé vyhotovenie, s priložením prepravných dokladov a značkou banky sa odošle do vystavujúcej banky na doručenie platiteľovi a súčasné premietnutie na účet „Splatné akreditívy“.

Platba z akreditívu v hotovosti nie je povolená. Banky nezodpovedajú za následky oneskorenia alebo straty akýchkoľvek dokumentov počas prepravy.

5.12. Ak podmienky akreditívu stanovujú prijatie oprávneným kupujúcim, potom sú tieto osoby povinné predložiť vykonávajúcej banke:

pas alebo iný rovnocenný doklad;

vzor Vášho podpisu, ak ho banka nemá (vyplní sa v banke na vzorovej podpisovej karte);

Cestovný list alebo splnomocnenie vydané organizáciou, ktorá akreditív vystavila.

Na účtovných registroch alebo na prepravných dokladoch prijatých na platbu oproti akreditívu oprávnená osoba urobí tento nápis:

"Prijaté oproti akreditívu zo dňa (dátum) N oprávnenou osobou (názov organizácie kupujúceho) Podpis " " 19."

5.13. Akreditív sa uzatvára v banke dodávateľa:

a) uplynutím platnosti akreditívu. Vykonávajúca banka informuje vystavujúcu banku o uzavretí akreditívu;

b) na žiadosť dodávateľa o odmietnutie ďalšieho používania akreditívu pred uplynutím lehoty na základe žiadosti dodávateľa o odmietnutie ďalšieho používania akreditívu. Vykonávajúca banka odošle oznámenie vydávajúcej banke. Nevyčerpaná suma sa prevedie do banky platiteľa na jej pokyn na účet, z ktorého boli peňažné prostriedky vložené;

c) na žiadosť kupujúceho o úplné alebo čiastočné odvolanie akreditívu sa akreditív uzavrie alebo zníži v deň prijatia správy z vystavujúcej banky, najviac však do výšky zostatku na „ akreditívy“. O uzavretí akreditívu sa zasiela vystavujúcej banke oznámenie.

5.14. Všetky nároky voči dodávateľovi, okrem tých, ktoré vznikli vinou banky, posudzujú zmluvné strany bez účasti banky.

6. Výpočty podľa žiadostí o platbu-príkazov

6.1. Platobný príkaz predstavuje výzvu dodávateľa kupujúcemu zaplatiť na základe zúčtovacích a prepravných dokladov zaslaných do servisnej banky platiteľa cenu produktov dodaných podľa zmluvy, vykonaných prác, poskytnutých služieb.

6.2. Požiadavky na platbu – príkazy na platbu vystavuje dodávateľ na formulári (f.0401040) a spolu s dokumentmi sa v troch vyhotoveniach zasielajú banke kupujúceho, ktorá objednávku odošle platiteľovi a prepravné doklady ponechá v kartotéka k účtu platiteľa (kartotéka č. 1).

6.3. Platiteľ je povinný predložiť banke platobný príkaz do troch dní odo dňa jeho prijatia bankou platiteľa.

Ak je potrebné poskytnúť telegrafické avízo k platbe zo strany dodávateľa, všetky kópie žiadosti-pokynu budú mať v hornej časti okraja nápis „Platba previesť telegraficky“.

Platobný príkaz je akceptovaný, ak sú na účte platiteľa prostriedky.

6.4. Platiteľ oznámi banke, ktorá ho obsluhuje, odmietnutie úplne alebo čiastočne zaplatiť platobný príkaz-príkaz do týchto troch dní.

Žiadosti-pokyny spolu s priloženými prepravnými dokladmi a oznámením o odmietnutí platby sa vracajú priamo dodávateľovi.

6.5. Ak súhlasí s úplným alebo čiastočným zaplatením príkazu na úhradu, vyhotoví ho platiteľ s podpismi osôb oprávnených viesť účet a pečiatkou na všetkých vyhotoveniach a odovzdá ich servisnej banke, z ktorých:

prvý slúži ako základ na odpísanie prostriedkov z účtu platiteľa a po dokončení transakcie sa zapíše do denných dokladov banky;

druhá sa odošle do banky obsluhujúcej dodávateľa;

tretia - spolu s prepravnými dokladmi sa vracia platiteľovi ako potvrdenie o prevzatí a zaplatení tovaru, vykonaných prác, poskytnutých služieb.

V stĺpci „Suma na úhradu“ je potrebné uviesť sumu, ktorá má byť odpísaná z účtu platiteľa, číslami a slovami.