Koľko je zrážka z nehnuteľnosti? Daňové úľavy – vraciame peniaze od štátu

Snom mnohých je kúpiť si bývanie. A ak sa to naplní, občan sa začne ponárať do daňových papierovačiek, pretože nerozumie svojim právam a povinnostiam.

Vážení čitatelia! Článok hovorí o typických spôsoboch riešenia právnych problémov, no každý prípad je individuálny. Ak chcete vedieť ako vyriešiť presne svoj problém- kontaktujte konzultanta:

PRIHLÁŠKY A VOLANIA PRIJÍMAME 24/7 a 7 dní v týždni.

Je to rýchle a ZADARMO!

Ale pri kúpe nehnuteľnosti môže každý vrátiť časť prostriedkov, ktoré mu štát zrazí ako daň z príjmu.

Čo je to odpočet majetku a aké sú vlastnosti jeho aplikácie?

Čo potrebuješ vedieť

Ako určiť maximálnu výšku odpočtu? Kto má nárok na odpočítanie majetku a kto na takúto dávku nemá? Čo o tom hovorí legislatíva Ruskej federácie?

Kto nemôže dostať

Okamžite stojí za to upozorniť ruských občanov, ktorí pri kúpe bytu alebo domu nemusia počítať so zrážkou majetku. toto:

  • dieťa mladšie ako 18 rokov;
  • študent, aj pracujúci, ak nie je oficiálne zamestnaný;
  • dôchodca, ktorý poberá len dôchodok, teda nepokračuje v práci a poberá príjmy, ktoré sa zdaňujú;
  • individuálny podnikateľ;
  • subjekt;
  • fyzická osoba, ktorá nepracuje (ak je na materskej dovolenke, evidovaná na úrade práce atď.);
  • osoba, ktorá má zárobok, ale nepodlieha 13 % dani;
  • vlastník domu, ktorý ho kúpil od osoby, s ktorou je v príbuzenskom vzťahu (dieťa, manžel, otec/matka, stará mama/starý otec, brat/sestra, švagor, opatrovník alebo opatrovník);
  • fyzická osoba, ktorá nemá bydlisko v Ruskej federácii, to znamená, že sa v minulom roku zdržiavala v Rusku menej ako 183 dní;
  • osoba, ktorá nemá osvedčenie o vlastníctve vydané registračnou komorou;
  • vlastník nehnuteľnosti, ktorý si kúpil bývanie na náklady zamestnávateľov alebo s pomocou rozpočtových prostriedkov Ruskej federácie;
  • ak bol odpočet prijatý skôr a bol vyčerpaný v plnej výške.

Čo platí pre nehnuteľnosti

Nehnuteľnosť, ktorú je možné kúpiť so zrážkou, zahŕňa:

  1. Obytný dom, byt alebo podiel v nich.
  2. Pozemok (alebo podiel), na ktorom sa nachádza kupované bývanie (alebo jeho podiel).
  3. Pozemok alebo jeho podiel, ktorý sa kupuje na výstavbu bytového domu.

Zvýhodnenie môžete využiť aj pri splácaní úrokov z úveru, ktorý bol prijatý na kúpu bývania alebo stavebné práce na jeho výstavbe.

To platí aj pre úroky z úveru, ktorý bol prijatý od ruskej banky na refinancovanie úveru na stavebné práce alebo kúpu nehnuteľnosti.

Normatívna základňa

Odpočet majetku sa poskytuje v súlade s odsekom 1 odsekom 3.4 daňového poriadku Ruskej federácie.

Od roku 2013 je novelizovaný zákon (), ktorý sa vzťahuje na majetok, ktorý bol nadobudnutý po účinnosti zmien.

Vo vzťahu k nehnuteľnostiam, ktoré boli kúpené pred 1. januárom 2014, sa uplatňujú pravidlá platné v čase kúpno-predajnej transakcie ().

Odpočet je možný vo výške nákladov na kúpu bývania (článok 220 ods. 1 pododsek 3), ale nie viac ako dva milióny rubľov (článok 220 ods. 3 pododsek 1). Ak si vezmete hypotekárny úver, potom až 3 milióny rubľov. (článok 220 ods. 4).

Náklady znamenajú tie, ktoré sú zamerané na:

  • na nákup obytných nehnuteľností;
  • na nákup stavebného materiálu;
  • platiť za služby spoločnostiam, ktoré sa zaoberajú dokončovaním priestorov, vývojom projektu domu alebo prípravou na organizáciu dokončovacích prác;
  • platiť za služby stavebným spoločnostiam;
  • na práce na pripájaní komunikácií (plynovody, elektrické siete, kanalizácia atď.).

Jediné „Ale“ je, že takéto náklady budú akceptované na odpočty, ak zmluva obsahuje informácie o potrebe dokončenia kupovaného domu (článok 220 ods. 3 pododsek 5).

Zrážku môže vykonať aj rodič, ak bol kúpený dom registrovaný na meno dieťaťa mladšieho ako 18 rokov (článok 220 ods. 6). Potom má dieťa právo na odpočet pre seba v budúcnosti, ak si kúpi bývanie.

Odpočet dane z nehnuteľností v roku 2019

Vláda urobila niekoľko zmien v legislatíve. Aké zákony sa vzťahujú na odpočet pri kúpe bytových priestorov v tomto roku? Aké certifikáty potrebujem získať a ako spracovať vrátenie?

Kedy predložiť dokumenty

Ak bola nehnuteľnosť kúpená v roku 2019, fyzická osoba si môže uplatniť odpočet v bežnom zdaňovacom období. Neboli stanovené žiadne konkrétne dátumy. Vrátená suma bude vyplácaná od začiatku budúceho roka.

Ak chcete vrátiť prostriedky zo zakúpeného bývania, musíte sa obrátiť na daňový úrad. Tam dostanete certifikát, ktorý potvrdí váš nárok na odpočet.

Postup je nasledovný:

  1. Žiadosť o vydanie oznámenia sa podáva zástupcovi daňového úradu.
  2. Inšpektor má 1 mesiac na posúdenie odvolania.
  3. Ak je právo na odpočet potvrdené, platiteľ dane dostane autorizačné dokumenty s názvom podniku, v ktorom je registrovaný.
  4. Toto potvrdenie sa potom poskytne zamestnávateľom.
  5. Vedenie nezrazí daň zo mzdy, kým nebude zaplatená celá suma zrážky (260 000 rubľov). Odpočet dane je možné poskytnúť aj pri kúpe bytu naraz, to znamená prevodom na bankový účet žiadateľa.

Začiatkom budúceho roka musíte opäť predložiť doklady o dávke, inak vám zostatok nevyčerpaného odpočtu za kúpené bývanie nepreplatí.

Na aké obdobie (premlčacia lehota)

O odpočet môže fyzická osoba požiadať kedykoľvek. Ale premlčacia lehota na vrátenie súm dane z príjmu je 3 roky. To znamená, že odpočet dane sa vráti pri kúpe bytu na 3 roky.

Napríklad Simonov P.R. V roku 2019 som kúpil byt v novostavbe. Pracuje a poberá príjmy, ktoré sa zdaňujú sadzbou 13 %.

Video: daňový odpočet pri kúpe domu - ako získať až 650 000 rubľov od štátu

Ak daňovník nepožiada o vrátenie hneď, ale v roku 2019, bude môcť vrátiť preplatok na dani v roku 2019, 2019.

Ako zistiť maximálnu sumu

Maximálna suma, ktorá je uplatniteľná na zníženie základu dane, je 2 000 000 rubľov. Ak daňovník prejaví vôľu využiť odpočet, daňovník, ktorý nehnuteľnosť kúpil, bude môcť vrátiť 13 % vynaložených prostriedkov.

Napríklad, ak ste si kúpili nehnuteľnosť na bývanie za 1 000 000, potom suma, ktorú vám štát vráti, je 130 000 rubľov. Ak je suma 2 000 000 rubľov, vrátime vám 260 000 rubľov (13 % z celkových nákladov).

Pri určovaní sumy, ktorú možno uplatniť na odpočet, berú nielen náklady na samotný objekt, ale aj prácu alebo nákup materiálu, ktorých zoznam je obsiahnutý v predpisoch.

V tomto prípade by zmluvy mali obsahovať informácie o nedostatočnej úprave priestorov a priestory ešte nie sú vhodné na bývanie. Hlavná vec je zhromaždiť všetky platobné doklady, ktoré potvrdia existenciu výdavkov.

Vyplnenie 3-NDFL

Ak chcete uplatniť odpočet dane, vyplňte ho ručne alebo pomocou programu. Ak ste si vybrali druhú možnosť, musíte sa zaregistrovať na jednej z oficiálnych webových stránok Federálnej daňovej služby.

Priložené sú aj dokumenty, ktoré si môžete vziať na svojom pracovisku, ktoré potvrdia skutočnosť kúpy obytnej nehnuteľnosti (článok 220 ods. 3 pododsek 7).

Často kladené otázky

Existujú situácie, keď je ťažké určiť, kto, kedy a koľko môže vrátiť prostriedky z rozpočtu, ak bolo bývanie zakúpené. Urobili sa nejaké úpravy v nároku dôchodcov na odvody?

Je možné požiadať o vrátenie peňazí, ak byt nebol hradený z vlastných prostriedkov, ale napríklad materským kapitálom? A čo zdieľané vlastníctvo?

Kúpa domu pre dôchodcov

Pracujúci dôchodca má možnosť získať odpočet na bývanie vo všeobecnosti. Ale čo ten, kto nemá zdaniteľné príjmy?

Video: ako získať daňový odpočet pri kúpe domu

Od roku 2012 majú dôchodcovia právo využiť právo na odpočet, aj keď nepracujú. Môžu preniesť zostávajúcu sumu refundácie z predchádzajúcich rokov (3 roky). Je to možné, ak bol odpočet prijatý pred odchodom daňovníka do dôchodku.

Ak si dôchodca kúpi nehnuteľnosť po odchode do dôchodku (najskôr v roku 2013), môže si vrátiť sumu dane za roky 2011-2012, keďže v tom čase pracoval a mal príjmy, ktoré sú predmetom dane.

Ak bol byt kúpený (napr. v roku 2012) rok pred odchodom do dôchodku (v roku 2013), potom je prevod odpočtu možný len na dva roky (2012, 2011).

Ak dvaja vlastníci ()

Stáva sa, že byt bol kúpený za spoločné náklady. Do konca roka 2013 bolo možné odpočet rozdeliť medzi vlastníkov podľa ich majetkového podielu (§ 220 ods. 1 ods. 2 ods. 25).

Maximálne, s čím mohli daňoví poplatníci v tomto prípade počítať, bol 1 milión rubľov (celkovo 2 000 000 na bývanie).

Od roku 2019 boli vykonané úpravy, podľa ktorých si každý zo zdieľaných vlastníkov môže uplatniť odpočet vo výške 2 000 000 rubľov. Zároveň nezáleží na tom, kto koľko má v hodnote akcie.

Ale pri uzatváraní transakcie medzi príbuznými nevznikajú žiadne práva na odpočty. Osoby (nazývajú sa vzájomne závislé), ktoré patria do tejto kategórie:

  • manželský partner;
  • otec matka;
  • adoptívny rodič;
  • úplný/nevlastný brat alebo sestra;
  • opatrovník;
  • oddelenie;
  • správca;
  • osoba, ktorá je v opatrovníctve ().

Nákup sa uskutočnil s materským kapitálom

Vlastník nehnuteľnosti nebude môcť vykonať odpočet, ak bola kúpená s použitím materského kapitálu (článok 220 ods. 5).

Ak sa však pri kúpe nehnuteľnosti minuli vaše vlastné peniaze a materský kapitál je len časťou nákladov na nehnuteľnosť, môže daňovník vrátiť daň z rozpočtu.

V tomto prípade sa výpočet vykoná bez zohľadnenia materských fondov (článok 220 ods. 1 pododsek 2). Napríklad dom, ktorého cena je 2 000 000 rubľov, bol zaplatený čiastočne z vlastných zdrojov a čiastočne z materského kapitálu (400 000 rubľov). Pri žiadosti o odpočet sa odoberie 1 600 000 rubľov.

Čo je potrebné pri predaji nehnuteľnosti?

Daňovník má právo na odpočet majetku pri predaji nehnuteľnosti, keďže z kúpno-predajnej transakcie dosiahol zisk.

Výška náhrady sa určí v závislosti od toho, ako dlho byt vlastnila fyzická osoba.

Ak vlastníte dom alebo byt menej ako 3 roky, potom sú rozmery nasledovné:

V rovnakom prípade, ak je nehnuteľnosť vo vlastníctve viac ako 3 roky, bude poskytnutá zrážka vo výške prijatých súm pri predaji.

Video: odpočty na nákup bývania vo vyhlásení 3-NDFL

Ak sa predáva dom, ktorý je v bezpodielovom spoluvlastníctve, zrážka sa rozdelí podľa ich podielu, prípadne podľa dohody medzi vlastníkmi. Odpočet sa poskytuje za každú transakciu.

Pri nákupe nehnuteľnosti druhýkrát (opakovane)

Vzhľadom na skutočnosť, že väčšina domov sa kupuje za cenu nižšiu ako 2 milióny rubľov, úrady vykonali zmeny a doplnenia právnych predpisov. Predtým bolo možné odpočet použiť raz za život.

Ukázalo sa, že časť sumy odpočtu nebola použitá. Kupujúci si musel počkať na drahšiu transakciu alebo vrátiť malú sumu.

Od roku 2019 sa odpočítanie dane stalo opätovne použiteľným, respektíve jeden odpočet je možné použiť viackrát, kým nebude suma vrátená v plnej výške.

Dávka sa neviaže na konkrétnu nehnuteľnosť, ale na daňovníka. 2 000 000 je suma, ktorá sa dá použiť raz za život.

Ak však pri kúpe nehnuteľnosti došlo k jej čiastočnému využitiu, potom má daňovník právo uplatniť si 2., 3. krát (pri najbližšej kúpe), až do úplného uplatnenia odpočtu.

Pozrime sa na príklad. Nikolaev A.I. kúpil izbu za 1 200 000 rubľov. Vrátená suma:

Podľa legislatívy Ruskej federácie pri kúpe bytu, domu alebo pozemku môžete získať späť časť peňazí vo výške vami zaplatenej dane z príjmu. Tento daňový odpočet je predpísaný v daňovom zákonníku Ruskej federácie (článok 220 daňového poriadku Ruskej federácie) a jeho cieľom je poskytnúť občanom možnosť kúpiť alebo zlepšiť svoje bývanie.

To znamená, že ak oficiálne pracujete a platíte daň z príjmu (všetci najatí pracovníci ju prenášajú do rozpočtu) a kúpite si byt alebo dom, môžete vrátiť zaplatenú daň z príjmu vo výške až 13 % z nákladov na byt/dom (okrem toho môžete vrátiť aj 13% úroku z hypotéky a nejaké ďalšie výdavky).

V akých prípadoch môžete získať odpočet nehnuteľnosti?

Využitím odpočtu majetku môžete vrátiť časť výdavkov za:

  • priamy kúpa a výstavba bývania(byt, súkromný dom, izba, ich podiely);
  • nadobudnutie pozemku s bytovou budovou umiestnenou na nej alebo na výstavbu obytnej budovy;
  • výdavky na platenie úrokov z účelových pôžičiek ( hypotekárne úvery) na výstavbu alebo kúpu bývania;
  • výdavky spojené s dokončenie/oprava bývanie (ak bolo zakúpené od developera bez dokončenia).

Odpočet Nie je poskytnuté:

Výška odpočtu dane

Výšku dane, ktorú môžete získať späť, určujú dva hlavné parametre: vaše výdavky pri kúpe domu a daň z príjmu, ktorú ste zaplatili.

Príklad 1: V roku 2016 Ivanov A.A. Kúpil som si byt za 2,5 milióna rubľov. Zároveň v roku 2016 zarobil 500 tisíc rubľov a zaplatil daň z príjmu vo výške 65 tisíc rubľov. V tomto prípade maximálna suma, ktorú Ivanov A.A. bude môcť vrátiť je 2 milióny x 13% = 260 tisíc rubľov. Ale priamo na rok 2016 bude môcť dostať iba 65 tisíc rubľov (a 195 tisíc zostane na vrátenie v nasledujúcich rokoch).

Príklad 2: V roku 2016 Vasiliev V.G. kúpil byt za 1 milión rubľov. V roku 2018 Vasiliev V.G. Dozvedel som sa o možnosti odpočtu dane a rozhodol som sa oň požiadať. Celkovo môže Vasiliev vrátiť 1 milión rubľov. x 13% = 130 tisíc rubľov. Vzhľadom na to, že Vasiliev zarobil v rokoch 2016-2018 400 tisíc rubľov. ročne a zaplatil 52 tisíc rubľov. daň z príjmu, potom v roku 2019 bude môcť vrátiť: 52 tisíc rubľov. za rok 2016, 52 tisíc rubľov. za rok 2017 a 26 tisíc rubľov. (zostatok 130 tis.) za rok 2018.

Jednorazový nárok na odpočet

V súčasnosti platia tieto obmedzenia:

Na bývanie kúpené pred 1.1.2014, odpočet majetku môžete použiť iba raz za život (odsek 27, odsek 2, odsek 1, článok 220 daňového poriadku Ruskej federácie). V tomto prípade nezáleží na kúpnej cene. Aj keď ste využili odpočet vo výške 10 000 rubľov, pri kúpe domu nikdy nebudete môcť získať väčší odpočet majetku.

Príklad: v roku 2013 Sacharov A.T. kúpil byt za 1 500 000 rubľov a po kúpe využil odpočet dane. V roku 2018 Sacharov A.T. opäť kúpil byt za 2 000 000 rubľov. Nebude môcť získať odpočet 500 000 rubľov až do 2 000 000.

Pri kúpe domu po 1.1.2014(ak ste odpočet predtým nevyužili), odpočítanie majetku je možné použiť niekoľkokrát, ale maximálna výška odpočtu, ktorú môžete získať za celý život (bez úrokov z hypotéky), je aj v tomto prípade prísne obmedzená na 2 000 000 rubľov. . (260 tisíc rubľov, ktoré sa majú vrátiť).

Príklad: začiatkom roka 2018 Gusev A.K. kúpil byt za 1 700 000 rubľov. V septembri 2018 tiež kúpil izbu za 500 000 rubľov. Na konci roka 2018 (v roku 2019) Gusev A.K. bude môcť požiadať o odpočet 2 000 000 rubľov: 1 700 000 za byt a získať 300 000 rubľov za izbu.

Poznámka: Ak ste dostali len základný odpočet na bývanie zakúpené pred 1. januárom 2014, tak pri kúpe nového bývania s hypotékou môžete získať odpočet dane z úrokov. Viac o tejto príležitosti si môžete prečítať v našom článku -

Viac o obmedzeniach pri poberaní odpočtu z majetku sa dozviete v článku: Jednorazový odpočet majetku pri kúpe bytu/domu.

Ako získať odpočet?

Proces získania odpočtu je možné zjednodušiť využitím našej služby. Pomôže vám pripraviť vyhlásenie 3-NDFL a ďalšie dokumenty na odpočet za 15-20 minút a tiež vám poskytne podrobné pokyny na predloženie dokumentov daňovým úradom. Ak budete mať pri práci so službou nejaké otázky, profesionálni právnici vám radi poradia.

Aké dokumenty sú potrebné?

Na uplatnenie daňového odpočtu budete potrebovať:

  • identifikačný doklad;
  • vyhlásenie 3-NDFL a žiadosť o vrátenie dane;
  • doklady potvrdzujúce vaše výdavky;
  • doklady potvrdzujúce zaplatenú daň z príjmu (potvrdenie 2-NDFL).

Kedy musím predložiť doklady a za aké obdobie môžem získať vrátenie daní?

Peniaze môžete vrátiť v rámci odpočtu majetku počnúc rokom, v ktorom máte vo svojich rukách:

  • platobné doklady, potvrdzujúce vynaložené výdavky na kúpu bytu/domu/pozemku;
  • dokumentácia, potvrdenie vlastníctva bytu: výpis z Jednotného štátneho registra nehnuteľností (osvedčenie o zápise vlastníctva) pri kúpe bytu na základe kúpno-predajnej zmluvy alebo akceptačný list pri kúpe bývania na základe zmluvy o majetkovej účasti.

Ak ste v minulosti kúpili byt a nepožiadali ste o odpočet ihneď, môžete tak urobiť teraz (načasovanie poberania odpočtu nie je obmedzené). Jediná vec je, že daň z príjmu môžete vrátiť najviac za posledné tri roky. Ak ste si napríklad kúpili byt v roku 2016 a rozhodli ste sa uplatniť odpočet v roku 2019, potom budete môcť získať späť svoju daň za roky 2018, 2017 a 2016 (podrobné informácie o tom, kedy a za ktoré roky môžete získať vrátenie dane nájdete v našom článku: Kedy a na aké roky si mám uplatniť odpočet z nehnuteľnosti pri kúpe bývania?

Celý zostatok odpočtu majetku sa prenáša do ďalšieho roka. To znamená, že daň z príjmu môžete vrátiť počas niekoľkých rokov, kým „nevyčerpáte celú sumu“ (pozri).

Celá procedúra získania odpočtu zvyčajne trvá dva až štyri mesiace (väčšinu času zaberie kontrola vašich dokladov na daňovom úrade).

V roku 2014 však bola právna stránka posudzovanej problematiky rozšírená zákonom zo dňa 23.07.2013 N 212-FZ. Postup pri poberaní zrážok za bývanie, na ktorý vznikol nárok po roku 2014, obsahuje určité zmeny, ako keby ste sa stali vlastníkom v roku 2013.

Je potrebné poznamenať, že rokom nadobudnutia nehnuteľnosti je dátum na dokumente - výpis z Jednotného štátneho registra alebo osvedčenie (kúpa a predaj), potvrdenie o prijatí (spoločná výstavba).

Príklad 1. Jaroslavtsev D.V. v roku 2012 uzavrela s developerom zmluvu. V roku 2013 podpísal zmluvu o prevode bytu. V roku 2016 občan predložil všetky doklady registračnému orgánu a dostal výpis z Jednotného štátneho registra. Podľa pravidiel ktorého roku Yaroslavtsev D.V. Môžete počítať s odpočtom?

Vlastník dostal finálny doklad po roku 2014, keďže však hovoríme o novostavbe, právo vzniklo už pri podpise prevodnej listiny. To znamená, že výška kompenzácie sa musí vypočítať podľa starých pravidiel a Yaroslavtsev vráti 13 % vynaložených výdavkov iba raz, aj keď táto suma nedosahuje maximálnu výšku.

Písali sme o tom, kto má právo na odpočet.

Vrátenie dane pri kúpe bytu: maximálna výška vrátenia

Po prvé, poďme zistiť, z akej výšky môžete získať daňový odpočet pri kúpe bytu. Zákon stanovuje maximálnu hodnotu nehnuteľností, za ktoré je možné vrátiť časť prostriedkov, na 2 mil.

Vynásobením tejto hodnoty 13% sa získa maximálna výška vrátenia dane z príjmu pri kúpe bytu s úhradou od štátu.

Maximálna kompenzácia = 2 milióny rubľov. * 13 % = 260 000 rub.

Výška odpočtu = Trhová hodnota majetku * 13 %, ale ≤ 260 000 rub.

Povedzme si aj to, koľko sa platí. Obmedzte cenu bytu na 2 milióny rubľov. hovorí, že ak má bývanie cenu 5 alebo 10 miliónov rubľov, potom maximálna refundácia dane za kúpu bytu je stále 260 000 rubľov.

Prečítajte si viac o tom, ako vrátiť 13 % z dane, a prečítajte si, ako si vypočítať výšku odpočítania dane.

Vlastnosti výpočtu pri nákupe s hypotékou

Ak majú hlavné náklady na bývanie tendenciu dopĺňať finančné prostriedky, potom pri hypotekárnych úveroch zákon z roku 2014 zavádza limit na vrátenie dane.

Poďme zistiť, aký je maximálny odpočet dane pri kúpe bytu pred zmenami daňového poriadku:

Odpočet hypotéky = Výška preplatkov * 13 %, neobmedzene.

Teraz zistíme, koľko 13 percent sa vráti pri kúpe bytu po zmene daňového poriadku:

Odpočet hypotéky = Výška preplatkov * 13 %, ≤ 390 000 rubľov.

Keďže pôžičky sú často veľké a možnosť kompenzácie je obmedzená, zákon nám tu nehral do karát.

Príklad 2. Rodina kúpila byt za 6 000 000 rubľov. do hypotéky. Vypožičané prostriedky predstavujú 2 800 000 RUR. Benefit banky počas celej 10-ročnej doby úveru je 2 000 000,- Aká suma sa vracia pri kúpe bytu?

Peniaze môžete získať späť z maximálnej ceny bývania 2 milióny rubľov. Preto namiesto 6 miliónov rubľov. Do výpočtov bude zahrnutá maximálna prípustná hodnota. Najväčšia suma, z ktorej sa vracia úrok za účasť banky, je 3 000 000 rubľov. Preto sa celá suma úveru použije na získanie kompenzácie.

Výšku vrátenej dane pri kúpe bytu vypočítame: 2 000 000 + 2 800 000 = 4 800 000 - suma, z ktorej sa vráti náhrada.

Maximálna výška odpočtu dane pri kúpe bytu = 4 800 000 * 13 % = 624 000 rubľov, z čoho 364 000 je vratných v prospech banky.

Sumu 260 000 rubľov je možné získať naraz, aj keď sú 2 milióny alebo časť z nich vypožičané prostriedky, a tiež za predpokladu, že príjem môže poskytnúť požadovanú výšku dane z príjmu na jeden, dva alebo tri roky. Úroky z úverov je však možné spracovať len pri ich zaplatení banke, teda počas celej doby splatnosti úveru.

Príklad 3. Nehnuteľnosť bola kúpená v roku 2013. Trhová cena 8 500 000 rubľov, preplatok - 5 000 000 rubľov, požičané prostriedky - 6 500 000 rubľov. Ako sa v tomto prípade vypočíta platba a z akej sumy môžete vrátiť 13 percent z kúpy bytu?

Odpočet z ceny = 260 000 rubľov z limitu 2 milióny.

Odpočet za pôžičku = 5 000 000 * 13 % = 650 000 rub.

Celkové náklady = 910 000 rub.

Od akej sumy môžem vrátiť daň z kúpy bytu s hypotékou? Pri hypotekárnych fondoch môžete získať odpočet iba raz, aj keď je výnos nižší ako 390 000 RUB.

Prečítajte si, aký úrok môžete vrátiť z kúpy na hypotéku.

Je možné získať odpočet aj druhýkrát?

Do roku 2014 bol odpočet jednorazový. To znamená, že ak sa dávka rovná, povedzme, 130 000 rubľov, potom osoba už nemá právo žiadať o finančné prostriedky, napriek tomu, že maximálny daňový odpočet na kúpu bytu nebol vyčerpaný.

Ak právo vzniklo po roku 2014, zavádza sa pojem. Ako to však môže byť, ak sa kompenzácia poskytuje len raz za život?

V súčasnosti pri vrátení 130 000 rubľov môže človek počítať s výhodami, kým sa nedosiahne maximálny odpočet na kúpu bytu.

Príklad 4. Perepelkin Ivan Sergejevič zaregistroval právo na byt v roku 2016. Cena nehnuteľnosti bola 1 500 000 rubľov. Od akej sumy v jeho prípade?

Maximálna výška odpočtu pri kúpe bytu = 1 500 000 * 13 % = 195 000 rubľov z tohto konkrétneho bytu.

Ale keďže Ivanov P.S. nevyčerpal svoj limit 260 000 rubľov, potom za následnú nehnuteľnosť môže vrátiť ďalších 65 000 rubľov opätovným podaním žiadosti o dávku.

Pomocou výhody môžete vrátiť 260 000 rubľov pri kúpe bytu v hotovosti a 390 000 za hypotéku. Tieto prostriedky sa vydajú každému občanovi iba raz za život, ale v závislosti od oficiálneho príjmu.

O druhom poberaní daňového odpočtu sme písali viac.

Poďme si to zhrnúť, od akej výšky odpočtu dane pri kúpe bytu v nasledujúcom videu:

Šťastný nadobúdateľ nehnuteľnosti je žiadateľom o odpočítanie dane vo výške vynaložených výdavkov.

Kto má nárok na vrátenie dane z nehnuteľnosti pri kúpe bytu?

Podstata odpočtu a spôsob jeho získania je popísaný nižšie.

Osoba, ktorá si kúpila alebo postavila nehnuteľnosť: dom, byt, izbu - si môže legálne vybrať časť svojho príjmu na dani z príjmov fyzických osôb v medziach stanovených platnou daňovou legislatívou. Takáto výhoda sa poskytuje občanovi podľa paragrafov. 3 str. 1 čl. 220 Daňový poriadok Ruskej federácie.

Poskytnutý odpočet pozostáva z takých výdavkov, ako sú:

  • skutočne vynaložené výdavky doložené dokladmi;
  • úroky zaplatené z pôžičky na kúpu dokončeného domu alebo výstavbu nového domu;
  • dokončovacie náklady.

Aktuálne informácie o ponukách nehnuteľností nájdete na stránke nášho partnera Roomfi

Pre daňovníkov, ktorí si kúpili nehnuteľnosť na bývanie pred rokom 2016, je možné získať odpočet vo výške celej sumy zaplatených úrokov. Kupujúci domov po tomto dátume môžu žiadať o vrátenie úrokov do výšky 3 000 000 RUB.

Porovnávací výpočet odpočtu

Príklad výpočtu 1. Rodinný muž kúpil byt v roku 2015 za 450 000 rubľov. Na základe 2-NDFL bola výška jeho potvrdeného príjmu za tento rok 780 000 rubľov a výška vybratej dane z príjmu fyzických osôb bola 101 400 rubľov.

Daňový poriadok mu dáva možnosť znížiť základ dane z príjmu v rámci limitu stanoveného zákonom - 2 000 000 rubľov. Náhrady sú definované ako 780 000*13%/100%=101 400 rubľov. Federálnej daňovej službe môžete predložiť súbor dokumentov na vrátenie dane zaplatenej v roku 2015 do 31. decembra 2018. Odporúča sa, aby si počas nasledujúcich zdaňovacích období vybral zostávajúcu časť odpočtu vo výške (2 000 000 – 780 000) = 1 220 000 rubľov.

Príklad výpočtu 2. Predpokladajme, že v roku 2015 manželský partner investoval 4 500 000 rubľov. V súlade s osvedčením 2-NDFL bola výška jeho príjmu za sledovaný rok 840 000 rubľov, bola zaplatená daň z príjmu fyzických osôb - 109 200 rubľov. Príjem jeho manželky podliehajúci dani z príjmu fyzických osôb za ten istý rok dosiahol 360 000 rubľov, zaplatila daň z príjmu fyzických osôb vo výške 46 800 rubľov. Byt bol kúpený v režime - ½ pre každého z manželov.

V súlade s daňovým poriadkom Ruskej federácie má manžel právo znížiť základ dane o výšku limitu úmerného jeho podielu, ale nie viac ako o výšku prijatého príjmu: 840 000 rubľov.

Suma, ktorá sa má vrátiť, bude 840 000*13%/100%=109 200 rubľov.

Suma dlžnej zrážky (2 000 000*1/2-840 000) prevyšuje sumu zrazenej dane z príjmov fyzických osôb za určený rok a prenáša sa do ďalších rokov.

Manželka má právo znížiť základ dane o sumu limitu úmernú jej podielu, najviac však o výšku prijatého príjmu: 360 000 rubľov. Bude môcť vrátiť 360 000*13%/100%=46 800 rubľov. Zostávajúci odpočet vo výške (2000000*1/2-360000) = 640000 rubľov. vybrané počas nasledujúcich období.

Rodina, v ktorej obaja manželia poberajú oficiálny príjem, bude profitovať z kúpy bytu v režime spoločného vlastníctva.

Potom budete môcť každý rok získať väčšiu daňovú refundáciu, čo ušetrí vaše peniaze pred infláciou.

Vrátenie dane pri kúpe bytu 2016 - maximálna výška

Nemôžete znížiť základ dane o viac ako dva milióny rubľov.

Ak sa bývanie kupuje s hypotekárnym úverom, potom je možné sumu zaplatených úrokov pripočítať k zrážke z nákupu.

Pri bytoch kúpených na hypotéku v roku 2016 a neskôr je výška odpočtu obmedzená: nemôže presiahnuť tri milióny nákladov na úver.

Maximálna výška odpočtu za rok je obmedzená výškou príjmu: nemôžete vrátiť viac, ako je suma dane z príjmov fyzických osôb zrazená daňovníkovi.

Pri podielovom spoluvlastníctve sa náklady na odpočet za kúpu nebytových priestorov a výška zaplatených úrokov rozdelia medzi vlastníkov v pomere k ich podielu na byte.

Ak príjmy dosiahnuté v priebehu roka nestačia na poberanie celej sumy, odpočítavanie majetku sa prenáša do nasledujúcich rokov.

Dva spôsoby, ako získať odpočet

13 % svojho ročného príjmu môžete vrátiť jedným z nasledujúcich spôsobov:

  • prostredníctvom právnickej alebo fyzickej osoby, s ktorou je osoba, ktorá byt kúpila, v pracovnoprávnom vzťahu;
  • prostredníctvom Federálnej daňovej služby.

Pozrime sa na každú metódu:

  1. V prvom V tomto prípade musíte deklarovať svoju túžbu vrátiť sa do práce v MIFTS. Daňový kontrolór žiadosť posúdi do mesiaca. Výsledkom je výpoveď, ktorú zamestnanec poskytne zamestnávateľovi. Tento doklad je podkladom na oslobodenie príjmu uvedeného daňovníka od dane z príjmov fyzických osôb až do vyčerpania sumy odpočtu. Každý rok musíte svojmu zamestnávateľovi priniesť nové oznámenie, kým sa limit úplne nevyberie.
  2. Druhý prípad ukladá domácemu kupujúcemu povinnosť predložiť Federálnej daňovej službe v mieste registrácie občana ako daňovníka rozsiahlejší zoznam dokumentov. Doklady kontroluje daňový kontrolór tri mesiace. Po kladnom rozhodnutí MIFTS prevedie peniaze na účet záujemcu do mesiaca.

Čo robiť, ak spoločný majetok

Pri nadobúdaní majetku do spoločného vlastníctva sa manželia riadia ustanoveniami Občianskeho zákonníka Ruskej federácie a RF IC, podľa ktorých sa príjem manžela a manželky považuje za ich spoločný majetok.

Preto má právo na uplatnenie odpočtu majetku jedna osoba z páru bez ohľadu na to, kto je označený ako kupujúci.

Daňové úrady zastávajú rovnaké stanovisko.

Ak sú všetky nákupné doklady vystavené na manželku, ktorá nemá oficiálny príjem, v dôsledku čoho si nemôže uplatniť vrátenie dane, potom spísaním žiadosti o rozdelenie majetkových zrážok medzi manželov v pomere 100 % a 0%, vrátiť časť nákladov za Môj manžel si bude môcť kúpiť dom.

O zrážku majetku môžu takto požiadať len ľudia, ktorí sú v úradnom, teda matričnom registri, v manželských vzťahoch.

Proces vrátenia a termíny

Vrátenie daní pri kúpe bytu sa uskutočňuje prostredníctvom daňových úradov v roku nasledujúcom po roku. Pri investičných zmluvách uzatvorených na základe 214-FZ je povolené vrátiť dva milióny zo zloženej sumy v roku vyhotovenia kolaudačného rozhodnutia na byt v novostavbe.

Vrátenie peňazí je možné za každý rok samostatne alebo za tri po sebe nasledujúce roky naraz. Priorita jedného alebo druhého prístupu je určená na základe osobných preferencií kupujúceho nehnuteľnosti.

Postupnosť vrátenia peňazí je nasledovná:

  • zbierka listín;
  • poskytnutie balíka dokumentov pre MIFTS;
  • čakanie na rozhodnutie na základe výsledkov administratívneho auditu;
  • príjem peňazí na účet platiteľa.

Doklady na vrátenie dane pri kúpe bytu:

  1. Dohoda potvrdzujúca kúpu nehnuteľnosti alebo DDU (kópia).
  2. Akceptačný certifikát (kópia).
  3. (kópia).
  4. Kópie PQS preukazujúce výšku vynaložených výdavkov.
  5. Potvrdenie od banky o zaplatených úrokoch na základe zmluvy o hypotekárnom úvere.
  6. 2-NDFL.
  7. 3-NDFL.
  8. Žiadosť s údajmi o účte daňovníka, na ktorý sa má poukázať preplatok na dani z príjmov.
  9. Žiadosť o vydanie výpovede zamestnávateľovi.
  10. Rodný list maloletého (kópia) - pri poberaní odpočtu na dieťa do 18 rokov.